成本一体化功能清单.docxVIP

成本一体化 考虑医疗体制改革和医院自身发展的需求，从财务会计和管理会计两个层面建立成本核算体系。建立符合公立医院改革精神与医院管理特色的现代医院成本一体化运营管理体系，包括科室成本管理、医疗服务项目成本管理、病种成本管理、DRG成本管理体。现代医院成本一体化运营管理的流程化、精细化、智能化应用诉求。 科室成本管理 满足现行《医院财务制度》中管理成本核算的要求，同时也要支持医院内部成本管理空的要求。功能包括 数据采集： 成本核算所需的大量数据都需要从其他业务系统中采集，数据采集功能需按国家规范、财务制度要求，医院管理需要与各业务系统实际无线对接，保证数据的及时性。同时考虑项成本一体化的需要，从业务发生的源头采集最明细的数据到末级核算单元，实现科室成本、项目成本、病种成本同一数据源，保证成本一体化信息的连贯性，一致性、准确性。 其中收入数据需按开单、执行科室采集到每一个具体的明细收费项目；人员经费按支出明细项目采集到担任相应角色的人员；卫生材料费按照权责发生制原则分别按计价收费与非计价收费采集到各末级支出核算单元；药品费以“临床开单、药房发药”信息为基础，分别按计价收费与非计价收费采集到末级核算单元；医院应按规定的固定资产分类标准和折旧年限制定固定资产管理制度，按会计期间、固定资产类别和品种将固定资产折旧核算到每一个成本核算单元；其他费用按照实际发生额采集到末级核算单元。 基础数据 收入数据 在直接采集HIS收入信息的基础上，提供数据调整功能，对源数据中开单科室、执行科室错误的问题进行调整，保证收入数据能真实反映医疗服务的开单、执行情况，以便根据“谁执行、谁收入”的原则按收入归集到收益中心； 实现对收入数据的查询统计功能，并可对数据调整过程进行跟踪，源数据进行查看； 实现收入数据与会计核算数据的校验稽核功能。 成本数据 在直接采集业务数据的基础上，提供数据调整功能，对源数据中科室归集错误的问题进行调整； 实现对各项支出数据的查询统计功能，并可对数据调整过程进行跟踪，源数据进行查看； 分别按财务会计与管理会计口径进行各项成本数据的查看、统计； 根据业务数据重新归集核算单元的各项支出，并提供与会计的校验稽核功能。 工作量数据 工作量数据包括门诊工作量、住院工作量、医技工作量和内部服务量四部分数据。 其他数据 管理成本分摊或数据分析所需要的其他数据，收入总成、成本总账、基本数字表等 数据审核 内置数据合理性、合规性等审核规则，分摊前首先需对基础数据进行审核，审核通过才能进行下一步工作。 分摊方案 实现集团统一的分摊动因管理； 分摊管理支持同一科室不同成本项目按不同的动因进行分摊； 支持同级分摊、定向分摊； 分摊完后提供分摊合理性逻辑，报表勾稽关系校验，确保报告数据准确无误。 成本分摊 在确定的分摊方案下，进行成本分摊计算，并对分摊结果进行跟踪，反应临床科室全成本的具体来源情况。 成本预测 在成本核算的基础上，提供高低点预测、本量利预测、回归预测等方法进行下期成本预算，为医院预算管理提供数据支持，为经营管理提供决策支持。 成本监测 对接国家卫生计生委办公厅推广的全国医疗服务价格和成本监管与研究网络平台的，产出实现监测网络平台所需的报表数据。 成本报表 按照财务制度要求，提供医院报表；同时可以根据医院管理需要，支持自定义报表设计。 成本分析 在全成本核算的基础上产出科室损益分析； 根据成本核算的过程对人工效益分析； 根据成本核算的过程对物资效益分析； 根据成本核算的过程对设备效益分析。 提供基于集团管理模式的，院区集团-院区-学科-项目-病种五级运营分析。 项目成本管理 医疗服务项目成本核算是以各科室开展的医疗服务项目为对象，归集和分配各项支出，计算出各项目单位成本的过程。在核算医疗服务项目成本时，应以科室成本核算为基础，各临床服务类科室和医疗技术类科室开展的医疗服务项目均作为核算对象，进行成本的归集和分配。支持作业成本法、成本当量法、成本比例系数法。 数据归集： 由于科室成本核算是将成本归集核算到最细的末级科室，项目成本核算时有些末级核算单元需要合并处理，因此需提供按项目成本核算的科室重新归集收入和支出数据。 核算模型 直接成本核算模型：实现对科室开展的医疗服务项目所消耗的资源关系进行定义，支持进行知识库进行匹配的基础上进行调整； 间接成本核算模型：不能直接归集到医疗服务项目上成本需要采用作业成本法进行分摊计算，设置不同的成本项目在资源分配与作业分配过程中的分配动因。 成本计算 目标成本核算：根据医疗服务项目核算模型中定义的理想消耗量进行核算，反应医疗服务项目成本的理想目标成本情况； 实际成本核算：依据核算模型，根据实际支出进行核算，反应在实际运行情况，各个医疗服务项目的实际成本，实际与本与目标成本的差异就是管理提升的空间。 数据校验：对