财务管理制度及流程图19692.docx

公司财务制度 1 / 64 1 / 66 PAGE PAGE 4 / 66 目 录 第一章 财务部组织构造与责权 一、财务部组织构造图二、财务部职责 三、财务部权利 四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责 第二章 资本估算管理 一、资本估算主管岗位职责二、资本估算专员岗位职责三、估算编制程序 四、年度估算编制程序 五、年度估算编制均衡流程六、年度估算调整流程 七、现金估算流程 第三章 财务成本控制管理 一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清点办理流程 四、银行存款付款控制流程五、花费报销管理流程 2 / 64 第四章 财富管理 第四章 财富管理 一、 财富管理主管岗位职责 二、财富管理专员岗位职责 三、现金清点账务办理流程 四、备用金进出账务办理流程五、应收账款管理流程 六、固定财富清点管理流程 第五章 筹资与投资管理一、 筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责 三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程 五、银行借钱筹资管理流程六、投资管理流程 第六章 会计核算管理 一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日志总账账务办理流程四、记账凭据账务办理流程五、科目汇总表核算流程 六、固定财富核算流程 七、收益核算流程 第七章 成本会计管理 一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责 3 / 64 p1EanqFDPw 三、产品定额成本编制流程 四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务办理流程 第八章 应收账款管理 一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程 四、应收单据办理流程 五、呆账死账确认流程六、坏账办理流程 第九章 审计管理 一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程 四、钱币资本审计流程五、存货审计流程 六、收入审计流程七、成本审计流程八、收益审计流程 第十章 税务管理 一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹备流程 四、纳税核算流程五、纳税申报流程 4 / 64 第一章 财务部组织构造与责权 5 / 64 5 / 66 一、公司的财务部组织构造图 财务总监 财务经理 财务 分 会计主管 析专员 6 / 64 6 / 66 DXDiTa9E3d 二、财务部职责 职责 严格履行财务会计制度，成立完好的账簿管理系统和财务核算系统 1 职责 健全财务管理制度，编制财务计划，增强经营核算管理 2 职责 剖析财务计划的履行状况，供给财务剖析报告，检查监察财务纪律履行状况 3 职责 当好决策顾问，实时正确地向决策者和有关管理者供给靠谱的会计信息 4 职责 编制记账凭据和各种报表，妥当管理睬计账册档案 5 职责 负责公司员工的劳动薪资、员工福利的发放 6 职责 负责公司各样花费的审察和报销，进行成本控制管理 7 职责 协调与税务、银行部门的关系，履行国家税法政策，实时做好纳税申报工作 8 职责 进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作 9 职责 有效合理使用资本，依据单位资本状况做好融资 工作 10 职责 编制各样计划统计报表，达成公司领导暂时部署的其余工作 11 7 / 64 7 / 66 RTCrpUDGiT 三、财务部权利 权利 参加公司重要经营决策，为决策供给财务数据和信息的权利 1 权利 参加年度、季度、月度生产计划的拟定，并提出建议和建议的权利 2 权利 参加年度、季度、月度销售计划的拟定，并提出建议和建议的权利 3 权利 参加年度、季度、月度采供计划的拟定，并提出建议和建议的权利 4 权利 对违犯财务制度的部门、分支构造和个人赐予处分 5 权利 对其余部门实行财务监察和核查 6 权利 部门内部员工聘用、解聘的建议权 7 权利 要求有关部门配合有关工作的权利 8 权利 其余有关权利 9 8 / 64 8 / 66 5PCzVD7HxA 四、财务总监的职责 职责 1 职责 2  在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、估算工作 拟定、实行公司财务战略，以支持公司实行经营战略 职责 3 负责拟定公司收益计划、资本投 职责 4  进行税收管理和方案拟定  资、财务规划、销售远景、开销估算或成本标准 职责 5  健全公司内部核算系统和财务管理的规章制度 职责 6  展开经济活动剖析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提升效益 职责 7  监察公司恪守国家财经法律、纪律，以及董事会决策 9 / 66 9 / 64 10 / 66 jLBHrnAILg 五、财务部经理职责 职责 1 主持本部的全面工作，组织并敦促部门人员全面达成本部职责范围内的各项工作 职责 2 依据公司中、长久经营计划，组织编制公司年度综合财务计划的控制标准 职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法例的贯彻落实 职责