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PAGE / NUMPAGES 企业内部控制概述 一、单项选择题 1.相互牵制是以（???? ）为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。 A. 职责分工????? B. 事务分管???? C. 作业程序???? D. 授权批准 2.(????? )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。 A. 控制环境 B.会计系统 C.控制程序 D. 控制活动 3.(????? )要求单位按照不相容职务相互别离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。 A. 授权批准控制?? B. 会计系统控制??? C. 组织结构控制 D. 内部报告控制 二、多项选择题 1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有（???????? ）特征。 A.主体是单位内部人员??? B.客体是单位内部的经济活动（或经营管理活动） 2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的根本原则包括（????????? ）。 3．内部控制标准体系一般包括（?????? ） 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括（???????? ）。 5．不相容职务之间应实行别离,其中会计记录应与(????? )相别离