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企事业单位固定资产业务岗位责任制度--第1页
企事业单位固定资产业务岗位责任制度
内控制度名称 固定资产业务岗位责任制度 执行单位
内控制度编号 监督单位
制度受控状态 生效日期
第一章 总则
第一条 目的
为了明确固定资产相关单位和岗位的职责和权限，确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互
分离、制约和监督，特制定本制度。
第二条 不相容岗位
固定资产业务不相容岗位至少包括：
1、固定资产投资预算的编制与审批；
2、固定资产投资预算的审批与执行；
3、固定资产采购、验收与款项支付；
4、固定资产处置的审批与执行；
5、固定资产取得与处置业务的执行与相关会计记录。
第二章 岗位责任
第三条 单位负责人的主要职责：
1、审批固定资产投资预算；
2、审批预算内固定资产投资申请；
3、审批维修保养、报废、转移、处置申请。
4、审批固定资产管理相关规章 制度；
5、组织进行重大固定资产购建项目的可行性研究报告；
6、审批固定资产盘盈盘亏报告。
第四条 校委会长的主要职责：
1、审核固定资产管理相关规章 制度；
2、参与编制固定资产投资预算；
3、参与重大固定资产购建项目的可行性研究报告工作；
4、审核预算内固定资产购置申请；
5、审核固定资产的维修保养、报废、处置申请；
6、审核固定资产盘盈盘亏报告；
7、参与固定资产报废、报损的技术鉴定工作，提出处理意见；
企事业单位固定资产业务岗位责任制度--第1页
企事业单位固定资产业务岗位责任制度--第2页
8、审核固定资产的账务处理；
9、审核有关固定资产的各类会计报表；
10、审核固定资产付款的原始凭证；
11、拟定计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策并上报；
12、调整计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净残值率等折旧政策并上报；
13、负责对固定资产购建、出售、清理、报废和内部转移等活动引起的价值增减变动进行控制
和管理；
14、审核固定资产的内部调拨和外借等各类手续。
第五条 主管会计的主要职责：
1、根据审批后的固定资产付款原始凭证填制付款凭证；
2、登记固定资产总分类账和明细账；
3、参与固定资产的盘点工作。
第六条 出纳的主要职责
出纳的主要职责包括根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相关款项。
第七条 固定资产使用岗位的主要职责
1、编制本岗位固定资产采购预算；
2、提出本岗位固定资产购置、维修、转移和处置等申请；
3、参与固定资产的维修保养、报废、转移、处置和投保的执行；
4、参与本部门计划购置固定资产的可行性论证、招标和采购等工作；
5、设置所使用固定资产的台账；
6、负责固定资产日常维护和管理；
7、组织相关人员参与固定资产验收；
8、检查、报告固定资产的日常使用情况；
9、办理固定资产内部借用和调拨手续。
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