小学财务管理规范实施方案.docxVIP

小学财务管理规范实施方案 为进一步规范我校财务工作程序，提高财务工作效率，严肃财务工作纪律，自觉接受广大师生的监督，特制定本方案。 一、财务工作指导思想： 以国家财经法规和上级财务规定为准绳，以“师生共同发展”这一理念为出发点，以学校科学、可持续发展为重心，以开源节流、勤俭节约为手段，全心全意为师生搞好服务。 二、主要支出事项报账流程及说明 （一）工程、维修类项目 5000以下的项目支出流程 1、提出申请。每月25-28日向分管校长提出下个月书面预算支出申请，经分管校长汇总后由校长审批，经校委会研究同意后方可实施。 2、项目实施。首先确认是否需要做政府采购，签订合同（合同要正规、严谨、特别是乙方应履行的义务应详尽），项目实施前拍照存档（项目审验小组检查事前）→开始施工→工程完工后拍照存档，填制现场收方记录→项目审验小组人员检查。 3、准备报账手续。民主理财小组封面、发票（至少两名经手人签字，发票左上空白处写明事由）、合同（如需政府采购的项目附政府采购合同）、施工方用工用料明细、收方记录、民主理财小组会议纪要、固定资产增加凭单（需要加固定资产的）、提供完整的施工方公司公户。由科室完善手续制作凭证。经手人、凭证制作人对凭证内容的真实性、合理性、逻辑性负责。 4、审核凭证。完善后的凭证交出纳初步审核，出纳对凭证的真实性、合理性、逻辑性进行审核，审核无误汇总统一交校长签字、会计稽核。 5、