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财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第1页 分析知名油企资金集中管理模式 资金集中管理主要是指现金收支两条线：各子公司销售回笼资金由网上银行系统 自动从子公司在商业银行的账户划入其在财务公司账户；各子公司所有预算内资 金支出经集团公司财务会计部审核批准后，从子公司财务公司账户划入其商业银 行账户，并实现即时支付。 资金集中管理作为企业集团重要的资金管理方式，已经发展成为国内外企业集 团普遍关注的热点。一般来说，资金集中管理是通过正确处理集团成员单位之间 的关系，根据实际业务发展需要对资金进行统一的筹措、规划、分配和管控，充 分利用企业集团整体资金优势，降低资金成本，提高资金使用效率，以保障企业 集团日常经营和快速发展需要的一种资金管理模式。目前，资金集中管理理念已 经被80%以上的世界500强企业所采用，西门子、BP、INTEL、GE等著名跨国公 司都通过成立财务公司或构建现金池等资金集中管理模式，对集团资金实行集中 管理和风险控制。 一、 资金集中管理的几个层次 一般来说，按集团发展阶段以及管理需求或管理目标不同，资金集中管理可包 含三个管理层次： 1．资金集中监控管理。该层次的主要目标是通过信息传递，掌握整个集团实 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第1页 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第2页 时资金动态情况，同时监控成员单位是否有重大或异常资金调动。主要通过搭建 资金集中监控系统，及时、准确地把整个集团的资金动态传送至集团管理者，为 集团企业的资金管理提供决策支持。 2．资金集中结算管理。该层次的主要目标是采用资金预算控制，实现资金集 中结算管理与资金归集，通过银行便捷的操作系统，提高资金使用效率。在这个 阶段里，建立统一跨行集中结算平台，与银行网银系统连接，实现资金的集中回 笼，同时根据资金预算进行资金的自动下拨和内部自动转账。资金预算管理、资 金结算与资金集中监控系统相互配合使用，发挥对集团资金更大的管理效用。 3．投融资管理和风险管理。该层次的主要目标是实现集中理财和统一风险管 理。风险管理方法和理财工具随着社会金融市场环境的变化不断丰富，目前企业 常用的理财手段有票据贴现、信贷管理、授信管理、证券投资、资产置换等；常 见的风险管理方法有资金集中监控、资金缺口分析、资金头寸分析、投资组合管 理、信贷风险管理等。通过运用各种理财工具和风险管理方法，尽可能地对风险 进行控制，从而达到更好的效果。 二、 资金集中管理的主要模式 企业集团应根据经营业务和资金流特点，借鉴银行资金运营管理模式，运用现 代网络技术确定资金集中管理模式，实现集团高效配置、动态平衡的资金管理目 标。目前我国企业集团主要采用的资金集中管理模式有以下四种： 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第2页 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第3页 1．结算中心模式 结算中心是企业集团内部设立，结合企业的资金运营特点和要求、参照银行业 务的运作办法，办理集团成员企业资金结算、资金调拨和内部资金借贷的内部管 理机构，有统筹管理集团资金的功能。建立结算中心使集团内各企业资金收付都 可以通过结算中心办理，同时对进出资金的合规性、安全性进行审核，从而使各 企业的资金运作完全置于集团公司的监控之下。 2．内部银行模式 内部银行是企业集团引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能， 发挥集团内部资金计划、组织、协调作用，是企业集团的资金结算中心、信贷管 理中心、资金监管中心和信息反馈中心。内部银行主要适用于具有较多责任中心 的企事业单位。组建内部银行的企业集团可根据自身目的，选择自身内部银行的 功能结构，既可以侧重于结算，也可以侧重于资金融通。 3．财务公司模式 财务公司是作为集团子公司存在的独立法人实体，又是经人民银行批准经营部 分银行业务的非银行金融机构，行使银行的部分职能。财务公司模式的主要功能 包括信贷管理中心、结算中心、筹资中心、投资中心、中介服务中心。财务公司 行使对成员公司及投资项目资金管控功能，这种管控主要是建立在各自具有的经 济利益基础上的。 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第3页 财务管理：分析知名油企资金集中管理模式--第4页 4．“现金池”模式 “现金池”模式是指企业集团和其成员企业均在商业银行开立实际账户，集团 账户作为结算业务