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2020年光学精密仪器企业外汇套期保值业务管理制度--第1页 光学精密仪器企业外汇套期保值业务 管理制度 22 年 1 月 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 第一章总则 3 第二章外汇套期保值业务操作原则 3 第三章审批权限 4 第四章内部操作流程 4 第五章保密 6 第六章内部风险报告及风险处理 6 第七章附则 6 光学精密仪器企业外汇套期保值业务管理制度 第一章总则 第一条为健全和完善 xx 有限公司（以下简称“公司”）外汇套期保值业务管理机制，加 强外汇套期保值业务的管理，规范公司外汇套期保值业务及相关信息披露工作，有效防范外 汇汇率和外汇利率波动给公司经营造成的风险，确保公司资产安全，根据相关法律法规，并 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及子公司（包括但不限于控股子公司、全资子公司）的外汇 套期保值业务。公司及子公司应当按照本制度相关规定，履行相关审批和信息披露义务。未 经公司有权决策机构审议通过，公司及子公司不得操作该业务。 第三条本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在金融机构办理的 规避和防范汇率或利率风险的外汇套期保值业务，包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权、 利率掉期、利率期权、货币掉期等业务或业务的组合。 第二章外汇套期保值业务操作原则 第四条公司不得进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务必须以正常 生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机和 套利交易。 2020年光学精密仪器企业外汇套期保值业务管理制度--第1页 2020年光学精密仪器企业外汇套期保值业务管理制度--第2页 第五条公司必须以自身名义设立外汇套期保值业务的交易账户，不得使用他人账户进行 外汇套期保值业务操作。 第六条公司进行外汇套期保值业务，只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、 具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织 或个人进行交易。 第七条公司需具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间 接进行外汇套期保值交易，且严格按照董事会或股东大会审议批准的外汇套期保值业务交易 额度进行交易，不得影响公司正常生产经营。 第八条公司进行外汇套期保值业务必须基于公司出口项下的外币收款预测及进口项下的 外币付款预测，外汇套期保值业务合约的外币金额不得超过外币收款或外币付款预测金额， 外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款时间或外币付款时间相匹配，或者与 对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。 第三章审批权限 第九条公司外汇套期保值业务的额度由公司董事会或股东大会决定。在董事会或股东大 会批准的范围内，相关部门可以进行外汇套期保值业务。具体决策和审批权限如下 （一）公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额未达到董事会审议标 准的，由总经理审批。 （二）公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或超过公司最近 一期经审计净资产1%的，由董事会审批。 （三）公司开展外汇套期保值业务单次或连续十二个月内累计金额达到或超过公司最近 一期经审计净资产5%的，需由董事会审议通过后提交股东大会审批。 （四）公司每 2020年光学精密仪器企业外汇套期保值业务管理制度--第2页