工会财务管理制度.pdf

工会财务管理制度 LT 有限公司工会财务管理制度有限公司工会财务管理制度 为保证 有限公司工会经费的合理运作，根据《中华人民 共和国工会法》等有关法律法规制定工会财务管理制度。 第一章 总则 一、本制度试用范围： 有限公司工会及各分工会。 二、工会财务工作实行工会委员会领导的工会主席负责制度统筹资 金、配置资源、管理经费的使用。确保工会经费合理、安全、有效运作， 保障工会各项工作的展开。 三、工会财务管理原则：坚持手续完备原则；坚持量入为出、略有结 余、勤俭节约的原则。 四、工会经费在职工福利、职工文体活动、职工教育、文化宣传、工 会建设等范围内使用。 第二章 预、决算管理制度 一、按照《工会预算管理办法》编制工会预算、决算和组织预决算执 行。 二、工会预算编制原则：统筹兼顾，保证重点；量入为出，收支平衡； 真实合法，精细高效。 三、依法取得的各项收入应全部纳入预算管理。 四、本年度无重大支出项目，不得编制赤字预算。期末滚存经费结余 不得出现赤字。 五、要认真执行上级工会批准的预算。一切开支均在经批准的预算内 执行。调整或者追加预算，要严格履行规定的程序。 六、预算支出的编制要遵循勤俭节约的原则，要把资金使用的重点安 排在维护职工权益，为职工服务和工会活动方面。 七、加强预算支出管理，严格执行预算和财务制度，不得擅自扩大经 费支出范围，提高开支标准，不得以领代报，不得擅自改变预算资金用途。 八、年度预算、决算草案，由工会财务部门编制，经工会委员 （或 者常委会）讨论通过，并经本级经费审查委员会审查通过后，报上一级工 会审批或备案。 第三章 货币资金管理制度 一、库存现金管理 1.办理有关现金收支业务时，应严格遵守《现金管理暂行条例》及其 实施细则。 2.应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金，超过库存限 额的现金应及时存入银行。 3.库存现金要专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或 者白条抵库。 4.现金收入必须开具发票或收据，并当日入账，及时送存银行，不得 将现金收入以个人储蓄方式存入银行；不得用不符合财务制度的凭证顶替 库存现金；不得利用账户替其他单位或个人套取现金；严禁将款项擅自挪 用或借给个人；禁止设立“小金库”或账外账。 5.现金付款的原始凭证必须是合法凭证，付款内容真实，数字准确， 报销附件要齐全。如会议支出要附会议参加人员名单，汽车维修要附 维修清单等。 第五章 专项资金管理制度 专项资金主要包括困难职工帮扶资金、困难劳模救助金、送温暖资金、 增收留成基金、财务专用基金、经审专用经费以及其他有关指定用途的专 项资金。 一、按照全总、省总有关规范专项资金的文件要求管理使用各项专项 资金，做到专款专用。 二、要建立各项专项资金管理制度；专项资金的使用必须实行严格的 审批程序。 三、帮扶资金及其他各类专项资金应根据资金来源和有关规定管理使 用。 四、县以上工会增收留成基金、财务专用基金以及经审专用经费按照 全总管理办法的规定比例提取，不得变更提取比例。 第六章 财产管理制度 一、财产管理范围 1.固定资产：一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在 1000 元以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。单位价值 虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产 管理。 2.低值易耗品：单位价值在固定资产起点以下，耐用时间在一年以上 或单位价值在固定资产起点以上，耐用时间一年以下的财产为低值易耗 品。 二、财产购置管理 1.购置财产要按照批准的年度预算执行。 2.固定资产的购置要有两人以上经办。 3.要建立完善资