平安2003年寿险财务预算编制指南.pdf

平安2003年寿险财务预算编制指南 第一篇：平寿险财务预算编制指南 2003年寿险财务预算编制指南 一、总体要求 1、编制系列：按照个险、团险、银行保险三个系列分别编制。 2003年各系列的预算由前线、后援及共同资源三部分组成。 个险前线指销售副总（负责人）、营销部、营业区（部）、龙腾 部、区域拓展部、培训部等部门；后援部门指后援负责人、核保部、 理赔部、客户权益维护中心、保费部、健保部、非传统保险部等部门 , 共同资源指机构负责人、财务部、人事行政部、电脑部、企划部、稽 核监察部等。 共同资源部分的预算应当按照“谁受益、谁承担”的原则将应由 其他系承担的费用分摊到个险、团险和银行保险三个系列中去。其他系承担的费用分摊到个险、团险和银行保险三个系列中去。 共同资源费用的分摊方法按照各系列的预算年度计划保费比例、 计划内勤人力比例以及上年度费用比例三项各占 1/3 权重的综合分摊 方法执行。各系列的前线预算、后援预算与应分摊的共同资源部分的 预算加总为该系列2003年营业费用预算总额。 为满足上述分系列预算编制要求，要求将所有项目预算都分解到 各成本中心去。直接费用由各部门直接编制即可，间接费用由财务、 人事行政、电脑等部门编制完后再分摊至各部门。间接费用的分摊按 照人数或实际使用面积等指标分摊。 特殊费用的编制部门：宣传费用——各部门提出需求，填写《工 作计划会办单》，由分办公室统一编制；印刷费用——各部门提出需 求，填写《工作计划会办单》，由财务部统一编制；电子设备耗材— —各部门提出需求，填写《工作计划会办单》，由电脑部、办公室编 制；通讯费——办公室编制；水电费——办公室编制；外勤培训费— —培训部、保费部、区域拓展部编制 3、编制内容：2003 年寿险财务预算包括营业费用预算和资本性 支出预算二部分，其中职场和人力资源费用作为专项预算，单独编制 审核，并包括在营业费用和资本性支出预算之内。 4、工作分工：分公司财务部负责营业费用和资本性支出（人力资 源费用预算除外）的预算编制、审核、汇总工作。人力资源部负责 力资源费用的预算编制、审核、汇总工作。 5、科目分类：营业费用分成“人力资源费用、职场设备费用、业 务费用、日常经营费用、其他费用”五大类，实行差异管理。营业费 用和固定资产具体明细科目代码和名称请见附件1 《预算科目表》。 本次预算科目，特别是人力资源费用和激励费有部分调整，请注 意根据要求填列。 为准确反映预算执行数据，预算科目要尽量与会计核算时录入的 科目保持一致。 6、预算编制单位：根据 2003 年营销经营方针中“以营业部为主 体”的精神，除要求各级机构、部门、营业区详细编制各自预算外， 各营业部也做为一个成本中心独立编制各自的预算，其预算内容包括： 营业费用（含直、间接费用）、资产、职场等。龙腾和综合开拓单独 设置成本中心。 7、综合开拓：其预算单独编制，需填写表格的格式相同，编制标 准和要求按照总公司另行规定编制。 二、具体要求 （一）营业费用预算 1、编制单位和流程：各成本中心。根据预算年度工作计划填写附 件2 《营业费用预算编制表》，预算代码、预算科目、编制内容按照附 件1 《预算科目表》的要求编制。 2、汇总部门和流程 汇总部门:分公司财务部。汇总流程:各机构、各部门、营业区（部） 预算审核汇总后，填写附件4 《营业费用预算汇总表》，对于需要单独 详细说明编制基础的项目，请填写附件5 《营业费用预算编制说明表》， 一并报分公司财务部审核汇总。 3、编制方法 （1）编制标准：在预算总额内，各明细项目预算按照各项费用配 置标准采用零基预算的方法进行编制，具体标准暂按2002年编制标准 编列。对于超过配置标准的，分公司有权进行调整。无配置标准的项 目根据工作计划和历史经验编制。 （2）人力资源费用：2003 年停用“误餐补助”及“节日费”科 目，其预算并入职工福利费科目，预算动支在“应付福利费”借方支 出。 （3）激励费编制规定：2002 年预算科目已将激励费拆分至“公 杂费、业务宣传费、会议费、业务招待费”四个科目下的“业务拓展 费”中,2003 年将增加两个科目,分别是“印刷费、差旅费”两个科目 下的业务拓展费。编制时，先按激励费使用比例计算总额，然后再根 据工作