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公司财务规章制度（通用4篇） 公司财务规章制度（通用4篇） 公司财务规章制度 篇1 一、专心执行国家和上级有关财政方针政策和财经纪律。 二、财务人员要专心学习和执行会计法、贯彻执行河南省公路财务管理方法。  三、正确制定、严格执行计划，搞好资金平衡。做到专款专用，不搞无计划项目开支，合理组织资金供给，切实把握资金动态，更好地为生产服务。  四、贯彻增产节约和经济核算制度，合理使用资金，提高资金使用效率，执行省公路局颁发的费用开支标准，不准扩大开支范围。  五、坚持原则，严格开支手续，压缩非生产性开支，执行开支审批一杆笔。  六、专心开展“增收节支”活动，节约各项经费开支，提高经济效益。 公司财务规章制度 篇2 一、库存现金管理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。  2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的平安。现金遇有短款，应准时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。  3、不准用“白条”入帐。  4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。  5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。  6、现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。  7、现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券私人财物不得存放入内。  8、现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。  9、出纳员必须严格遵守执行上述各条规定。  二、银行存款管理  1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。  2、公司必须专心贯彻执行 中国人民银行法 、 中华人民共和国票据法 等相关的结算管理制度。  3、作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。  4、银行结算方式根据公司实际情况实行如下几种方式:支票(现金支票、转帐支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。  5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入帐。  6、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应准时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银行核对余额调节明细表。  7、银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须准时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要准时予以清理。造成的帐帐不全都，应尽快解决。  8、空白银行支票与预留印鉴必须执行分管。由出纳员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。  三、往来帐款的管理  1、应收帐款的管理:公司各销售部门根据形成收入的确定标准准时开据发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对全都。  2、其他应收款的管理:公司各部门形成的出差借款、选购借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进行清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进行还旧借新。  3、应付帐款的管理:公司各部门因选购形成的应付票据应准时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对全都。  四、内部牵制  1、公司执行银行支票与银行预留印鉴分管制度  2、非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。  3、库存现金和有价证券每季抽查一次。  4、现金出纳员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。  五、本制度自下发之日起执行。  小公司财务流程：  1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是由于要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。  2、月末还要留意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加、有城建税、教育费附加等。  3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益、其他业务收入等)贷本年利润。第二个分录:借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加、其他业务成本等)。转入后假如差额在借方则为亏损不需要交所得税，假如在贷