公司流动资金的制度.pdfVIP

公司流动资金的制度 公司流动资金的制度--第1页 公司流动资金的管理制度 为加强货币资金管理，结合本公司实际情况，制定本规定。 1、财务部负责对公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控 制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金 (外埠存 款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。 2、对现金收入的管理。 A、公司规定各营业点收银员每日下班后需 把当班的营业收入，按表内容要求 (附“营业收入日报表”)如实填 报， 报送财务部主管。 原则上要求收银员把当班的现金及时上缴财务 部出纳员，最迟于次日上午 9 点前如数交到财务部。 B、公司规定财 务部出纳对于每天资金的收、付情况按表内容要求(附“资金日报表”) 于当天下班前报财务主管，最迟于次日上午 9 点半前报财务主管。 C、 收款部门对于收入现金，不得挪作他用， 更不许留存于经办部门内使 用。如发现有挪用公款的。处挪用金额 2 倍罚款或者报总经理处置。 D、 业务人员办理业务预借的现金，必须填“借款申请单”，写明借 款的用途、金额，经部门负责人允许签名，经财务主管审核批准，出 纳才可付款。 E、月未支用部份应连同有关业务凭证(发票或者收据 支 出凭单)送交财务部冲销预借款，不得余款不报留作他用。发现 有挪 用公款的。处挪用金额 2 倍罚款或者报总经理处置。 3、现金支出的管理。 ① 对于零星采购，由经办部门开具经费支出 报审表 (代借款单)，写明用途、金额，经部门负责人允许签字后交 1 / 3 公司流动资金的制度--第1页 公司流动资金的制度 公司流动资金的制度--第2页 财务主管签批后办理付款。 ② 时常性费用支出(办公费、小额款待 费、市内交通费等)，无预借款直接报销的，由指定经办部门开具费 用支出凭单，写明用途，经公司部门负责人允许签名，连同发票或者 收 据交财务主管签字办理。 ③ 对于大额支出 (1000元起点)，由经 办 部门提出书面申请，报公司财务部，经总经理允许签名后，由财 务部 协调资金安排付款。 ④ 业务部门借领现金 (不包括差旅费借 款)， 必须在15天内报账， 对逾期末报的通知该部门报账或者追回现 金， 必要 时停办该部门现金借领业务。公司试用人员不许借款，浮 现特殊情况 可由该部门负责人代借，但必须经公司总经理或者副总 经理允许签名。 ⑤ 业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不 得付给现金，可开 出支票转入其个人信用卡中 (不能使用信用卡的 城市除外)。 4、银行结算收入的管理。 ① 通过银行转来的非支票结算方式的营 业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书， 并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续， 并进行会计处理。 ② 由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的 往来款项的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附 带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。 ③ 业务部门 收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部， 由稽核员审核， 交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。④ 信 用证结算按我公司中的有关规定办理。 2 / 3 公司流动资金的制度--第2页 公司流动资金的制度 公司流动资金的制度--第3页 5、银行结算支出的管理。 ① 根据合同、协议的规定，由业务部门