公司内部控制案例研究mpacc.docx

分类号 U D C 密级 编号 会计硕士专业学位论文 论 文 题 目 ： Z 公司内部控制案例研究 年级、 班级 ： 2009 大 连 班 学 生 姓 名 ： 指 导 教 师 ： 教 授 答 辩 日 期 ： 2014 年 月 I 摘 要 当今许多公司已经意识到建立有效的内部控制体系的紧迫性。但是如何设 计和实行高效、低成本的内部控制体系，是很多公司感到很棘手的一项任务。 本文在案例分析过程中， 采纳了我国内部控制基本规范框架性意见， 借鉴 了成熟的 内部控制整体框架的有关理论和管理方法。充分利用理论探讨、 调查分析、案例比较等研究方法，从 公司内部控制现状和存在的问题入手， 提出了从企业层面和作业层面完善 公司内部控制体系建设的构想。期望通过 建立健全内部控制体系，达到提升竞争力，提高企业价值，防范经营风险，并 满足资本市场对内部控制的要求。 本文应用了当前国内外成熟的内部控制理论和企业风险管理实践。在吸 收和借鉴国内众多专家对内部控制研究的成果上，试图在以下方面有所创新： 希望通过对 公司内部控制分析， 能够为国内其他公司内部控制体系的建设和 完