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贸易公司财务预算管理 规定 Document serial number 【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】 财务预算管理制度 第一条 为加强山谷蓝/泰科曼公司预算管理，保证公司经营目标的落实和 成本费用的控制，以“开源节流、精简节约”为原则，特制定本制度。 第二条 财务预算管理制度主要包括财务预算编制、内容与方法、审批、 控制与反馈。 第三条 财务预算管理制度适用于山谷蓝/泰科曼公司各部门(包括总部各 部门及各地办事处)。 第四条 财务预算的管理体制和组织体系 1、各地区办事处和公司各部门须严格遵守预算管理制度，将预算管理制度 作为控制日常活动和财务管理的依据。公司将把预算控制作为考核的重要指标 之一。 2、收入预算目标指标适用于业务人员和市场人员的考核，费用指标适用于 中高层管理和业务人员的考核。具体考核周期、考核办法及指标权重见《考评 管理制度》。 第五条 预算管理的组织 1、总经理下达公司总体预算目标 2、总经理和总监 (销售总监、市场总监、财务总监、人事行政总监)组成 的总经理办公会为预算的最高管理决策机构。 其主要职责是： 分项预算目标、预算政策、预算程序的审议与制定； 预算的下达执行； 各项预算的审定、 监督、控制与调整修订； 奖惩标准与奖惩形式的制定； 预算纠纷的仲裁。 3、财务部是主管财务预算管理的职能部门。 其主要职责是：汇总、 平衡各部门、各地办事处的各项预算； 编制公司年度财务预算(包括年度收入预算、成本预算、费用预算，预计 资产负债表、预计损益表和预计现金收支情况表) 对公司未来经营的持续增长做出预测 ； 月、季、年度监督、检查、分析、总结和评价各部门财务预算执行情况， 并提交各部门及总经理。 4、各办事处与各部门负责本办事处和本部门的收入、成本或费用的预算计 划的编制、分解和上报工作，各部门或办事处经理对本部门或本办事处的预算 负责进行控制。 第六条 财务预算期和编制工作期 1、财务预算期指财务预算的执行期。山谷蓝/泰科曼公司的财务预算期为 每年的 10 月 1 日至次年 9 月 30 日。 2、财务预算的编制工作期指财务预算实际编制的时间。公司预算应在每年 的 8 月底之前着手进行编制。 公司采取自上而下、上下结合的财务预算编制程序。财务预算编制的内容 及程序如下图： 长期 长期战略规划 销售预算 期末存货预算 产品采购预算 销售及管理费用预算 产品成本预算 预算资产负债表 当期实施方案 预算损益表 现金预算 资本预算 1、公司根据公司战略需要制定总体销售计划及销售预算草案，包括各产品 线计划草案，大客户计划草案，渠道计划草案。同时根据销售预算制定总体产 品采购成本预算、销售及管理费用预算，财务部根据以前年度预算执行情况结 合新的预算年度的趋势进行预测，并将各项预算的总体指标下达至各部门。 2、公司总体目标下达后，大客户部负责编制大客户销售计划及大客户销售 费用预算；各办事处编制渠道销售计划及办事处费用预算；市场部制定策略产 品销售计划及市场费用计划；财务部负责制定资本预算。 3、商务部门根据期初存货已有量与期末存货预估量编制存货采购预算。 4、人事行政部负责编制全公司办公用品费用预算、房租、物业费用预算、 固定资产购置预算及工资保险预算。 5、管理各部门负责编制管理费用预算。 6、各部门编制计划时采取由下而上的方式，先由部门员工上报个人的预算 计划，再由部门经理进行统一汇总，各部门汇总后报其总监，再由总监统一报 至财务部。 7、财务部将各部门、各办事处的预算汇总后，编制预算资产负债表、预算 损益表和现金预算。 8、各部门、办事处将各自的预算上报后，公司召开中高层经理会议，公司 总部与各部门、办事处共同讨论目标设置中的问题，统一协调各项分预算， 避 免重复投入和冲突。 9、各部门、办事处的预算统一协调后形成新的各项预算计划，财务部将各 项预算重新汇总后编制新的现金预算、预算资产负债表、预算损益表，并将各 部门、办事处的预算经总经理审批后下发。 第七条 编制总预算所需相关部门提供的资料 1、总经理制定的年度经营目标； 2、销售部门编制的年度产品销售计划和策略地区销售计划； 3、市场部门编制的策略产品销售计划； 4、人事行政部工资、保险计划、办公用品采购计划、固定资产购置计划、 房租、物业费计划； 5、财务部折旧计划； 6、商务部门存货采购计划。 第八条 财务预算的调整： 各部门在预算执行过程中，若发现预算目标制定的条件已发生变化或其他 需重新调整预算目标的情况时，可提出预算目标调整的要求。 第九条 预算调整的审批程序： 1、要求调整预算的部门或办事处应将预算的前期执行情况进行分析说明， 并说明要求调整