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资产清查专项审计报告 Document serial number 【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】 资产清查专项审计报告 xxx 专审字[ 2014 ]xxxx 号 xxxxx 公司： 受 xxxx 公司的委托，我们审计了xx 公司(以下简称xxx 公司)截至2013 年 12 月 31 日止的资产清查情况，对其单位的现行内部控制制度及其执行情况进行了解，并在 x x 公司资产清查的基础上，对 xxx 公司资产清查结果进行了专项财务审计。在审计过程 中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了必要的审计程序，现将以 2013 年 12 月 31 日为基准日的资产、负债和净资产清查核实情况及结果报告如下： 一、资产清查工作范围 (一) xxx 公司基本情况 xxx 公司由xxx 市人民政府以“xx 府函发〔1994〕53 号文”批准成立，由 xx 公 司、中国农业银行 xx 支行和 xx 工商局共同出资设立，其出资比例分别为%、%和 5%。 1994 年取得 xxx 市工商局核发的 xxxxxxxx1 号。 2002 年 6 月，原股东农行 xx 支行将其 持有的xx 公司%的股权 570 万以250 万元的价格转让给 xx 公司；公司法定代表人： x x。 xxx 公司经营范围： 零售：百货、针织品、纺织品、五金、交电、化工(不含危险 化学品)、 土产品、日 用杂品 (不含烟花爆竹)、 机械电器设备，市场内门面、设施出 租；目前公司的主要经营业务为市场内门面、设施出租。 xx 公司财务会计核算执行执行 《企业会计准则》 (2006)、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释以及其它相关规定。 (二)资产清查工作范围 按照 xxx 公司关于资产清查工作方案的要求，本次资产清查的范围为xxx 公司全部 资产、负债。 xx 公司2013 年 12 月 31 日资产清查会计报表编制范围共计 1 户，按 xxx 公司资产 核实工作方案的要求及 xxx 公司的请示，实际进行本次资产核实的单位共计 1 户。 xx 公司 2013 年 12 月 31 日列入资产清查范围的资产总额 7,558,元，负债总额 574, 元，净资产总额 6,984,元。(其中：实收资本 12,000,元，资本公积元，未分配利润- 5,016,元) 二、资产清查依据 (一) 法律、法规依据 1．国务院国有资产监督管理委员会于 2003 年 9 月 9 日颁布的《国有企业清产核 资办法》 (国资委令第 1 号)； 2 ．2003 年 9 月 13 日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业 资产损失认定工作规则的通知》 (国资评价[2003]72 号)； 3 ．2003 年 9 月 13 日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业 清产核资工作规程的通知》 (国资评价[2003]73 号)； 4 ．2003 年 9 月 18 日颁布的《国务院国有资产监督管理委员会关于印发国有企业 清产核资经济鉴证工作规定的通知》 (国资评价[2003]78 号)； 5．国务院国有资产监督管理委员会办公厅于 2003 年 11 月 11 日颁发的《关于印 发清产核资工作问题解答(一)的通知》 (国资厅评价[2003]53 号)； 6．国务院国有资产监督管理委员会办公厅于 2004 年 2 月 12 日颁发的《关于印发 清产核资工作问题解答(二)的通知》 (国资厅评价[2004]8 号)； 7．国务院国有资产监督管理委员会办公厅于 2004 年 4 月 29 日颁发的《关于印发 清产核资工作问题解答(三)的通知》 (国资厅评价[2004]220 号)； 8．《企业会计制度》及其补充规定； 9 ．.企业会计准则； 10．《中华人民共和国注册会计师法》； 11 ．《中国注册会计师审计准则》； 12 ．资产清查有关的制度规定。 (二)行为依据 1 ．xx 公司清产核资专项审计业务约定书。 2. xx 公司关于做好未建立资本纽带企业清理整合后续工作有关事项的通知。 三、资产清查过程及实施情况 1 ．资产清查工作基准日： 2013 年 12 月 31 日。 2．工作起止日期： 2014 年 3 月 17 日至 2014 年 4 月 20 日。 3 ．组织实施情况： (1)根据国家和 xx 市资产清查的相关文件，在对 xx 公司充分调查了解的基础上 编制此次资产清查专项财务审计的实施方案； (2) 培训参加专项审计工作的相关人员， 协助 xxx 公司做资产清查基础工作； (3)对 xxx 公司资产清查基准日的会计报表进行审计，以保证 xxx 公司资产清查 基准日账面数的准确性； (4)核