出纳岗位工作实务教程.pptVIP

十一、预留印鉴更换及挂失 ??? 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启用日期，交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。 第三十一页，共六十六页。 十一、预留印鉴更换及挂失 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函，填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴，并在新印鉴卡上注明情况。 第三十二页，共六十六页。 十二、账薄的设置和启用 账薄的分类： 1、按性质和用途的不同，分为序时账、分类账和备查账； 2、按账页格式的不同，分为三栏式、数量金额式和多栏式账薄； 3、按外型特征的不同，分为订本式、活页式和卡片式账薄。 一般情况下，现金银行账薄只设三栏订本式日记账。 第三十三页，共六十六页。 十二、账薄的设置和启用 现金银行日记帐是专门记录现金银行收付业务的特种日记帐，一般由出纳人员负责填写。日记帐的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务，以保持会计资料的完整性和连续性。现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。 第三十四页，共六十六页