财务管理资料.docx

名词解释+解答 财务管理目标：财务管理目标是企业理财活动所希望实现的结果，是 评价企业理财活动是否合理的基本标准。 公司价值最大化：公司价值最大化是指企业财务上的合理经营，采用 最优的财政政策，充分考虑资金的时间价值和风险与报酬的关系，在 保证企业长期稳定发展的基础上使企业总价值达到最大。 财务管理原则：财务管理原则是企业财务管理工作必须遵循的准则。 财务分析方法：财务分析是根据有关信息资料，运用特定的方法，对 企业财务活动过程及其结果进行分析和评价的一项工作。它包括：比 较分析法，比率分析法和综合分析发。 年金：指一定时期内每期相等金额的收付款项。 贴现率：由终值求现值叫贴现，在贴现时所用的利息率叫贴现率。资本资产定价模型（CAMP）：论述风险和报酬率的关系的重要模型。模型为：Ki=Rf+β（Km-Rf）Ki 为第 i 种股票或证券组合的必要报酬 率，Rf 为无风险报酬率，β为第 i 种股票或证券组合的β系数，Km 为所有股票的平均报酬率。 债券估价：（无答案） 财务分析：以企业的财务报告等会计资料为基础，对企业的财务状况 和经营成果进行分析和评价的一种方法。 杜邦分析法：利用几种主要的财务比率之间的关系综合地分析企业的 财务状况。 资本市场：是指资本偿还期限在1 年以上的市场，包括长期存放市场 和长期证券市场。 因素分析法：又称分析调整法，是以有关资本项目上年度的实际平均 需要量为基础，根据预测年度的生产经营任务和加速资本周转的要 求，进行分析调整，来预测资本需要量的一种方法。 可转换债券：有时简称可转债，是指由公司发行并规定债券持有人在 一定期限内按约定的条件可将其转换为发行公司股票的债券。 认股权证：由股份有限公司发行的可认购其股票的一种买入期权。 资本成本：企业筹集和使用资本而承付的代价。 综合资本成本率：是指企业全部长期资本的成本率。 营业杠杆系数：是指企业营业利润的变动率相当于营业额变动率的倍 数。 财务杠杆系数：是指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率 的倍数。 投资决策：通过对投资环境研究，使企业充分了解市场的供求状况， 国家的经济政策，资源的供应情况以及国内外政治、经济和技术发展 的动向后做出的正确决定。 现金流量：与长期投资决策有关的现金流入与流出的数量。 内含报酬率（内部报酬率）：使投资项目的净现值等于零的贴现率。反应了投资项目的真实性。（公式） 证券投资组合：理论是探索如何通过有效的方法降低投资风险和提高 投资收益的理论。 封闭式投资基金：指在基金的存续期间内，不允许证券持有人赎回基 金证券，不得随意增减基金证券，证券持有人只能通过证券交易所赎 证券。 开放式投资基金：指在基金的存续时间内，允许证券持有人申购或赎 回所持有的基金单位或股份，在发行新证券时，一般按基金的净资产 价值加经销手续费出售基金证券，持有人赎回基金证券时，按净资产 价值减除一定比例的手续费作为赎回价格。 股票期货交易：在现在时点买进或卖出证券而以将来某一特定日期作 为交割日的证券交易。 营运资金管理：包括流动资产的管理和流动负债的管理 资产组合：企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例米勒—欧而现金管理模型：假定公司无法确切地预知每日的现金实际 收支状况，在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换的前提 下，决定现金最佳持有量的一种方法。 经济订货批量：一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。 5C 评估法：重点分析影响信用的五个方面的一种方法。这五个方面 是品德，能力，资本，抵押品，情况。 商业信用：商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是 企业之间的一种直接信用关系。 德尔菲法：是以函询方式向若干名专家分别征求意见，各个专家独立 地对企业某种产品的未来销售情况进行预测分析，然后企业将各个专 家的预测结果进行汇总，并以不记名的方式反馈给各位专家，再次征 求各位专家的意见，请他们参考他人的意见修正本来原来的判断，如 此反复多次，最后集各家之所长，对销售作出综合预测。 本量利分析发：是主要根据成本、业务量和利润三者之间的变化关系， 分析某一因素的变化对其他因素的影响。 股利政策： 股利政策是股份公司关于是否发放股利、发放多少以及何时发放的方针和政策。 你认为应如何处理企业财务关系？ 1.企业同其所有者之间的关系：企业利用资本金进行经营，实现利润后，应按出资比例或合同、章程的规定，向其所有者分配利润； 2．企业同其债权人之间的财务关系：企业利用债权人的资金后，要 按约定的利息率，及时向债权人支付利息，债券到期时，要合理调度资金，按时向债权人归还本金。 3.企业同其被投资单位的财务关系：企业向其他单位投资，应按约定 履行出资义务，参与被投资单位的利润分配。 4