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財 務 管 理 I  Financial Management I 運用財務報表  Working with Financial Statements第一页，共二十五页。 Sec.1 現金流量與財務報表 Cash Flow and Financial StatementsSources of Cash：公司產生現金的活動。* 資產減少(現金以外)：應收帳款收回，出售固定資產* 負債增加：發行債券，向銀行借款* 權益增加：增資，營業收入Uses of Cash：公司現金支出的活動 * 資產增加(現金以外)：購買原料或進貨，購買固定資產* 負債減少：償還債券，償還借款* 權益減少：發放股利，營業費用第二页，共二十五页。2 Sec.2 現金流量表 the Statement of Cash Flows 目的：為了比較不同公司或同一公司不同年度財務報表，所面臨的基本規模不同而無法逕行比較。A common-Size Statement is a standardized financial statement presenting all items in percentage terms.Common-size balance sheet：每一個項目都以總資產的百分比來表示。Common-size income statement：每一