财务支出流程图.docx

财务支出流程图 一、 日常办公费报销（日常发生的低值易耗品等） 日常办公费报销一次性购买金额是否大于 日常办公费报销 一次性购买 金额是否大于 500 元 是 否 分管领导审核 采购完成后 是否取得 是否取得 发票 否 填写现金支付证明单， 须经手人、证明人签名 是 报销人填写费用报销单（或附请购单） 分管领导审核 财务总监审核 总经理审核 出纳确认无误 后付款 流程结束 二、购置办公设备 购置办公设备 购置办公设备 填制固定资产申 购单 总经理审核 是否取得 发票 否 填写现金支付证明单， 须经手人、证明人签名 是 填写费用报销单 （后附固定资产申购单） 分管领导审核 财务总监审核 总经理审核 出纳确认无误后 付款 流程结束 三、业务招待费报销 业务招待费发生 业务招待费发生 相关部门填制费 用报销单（后附用餐申请单） 分管领导审核 财务总监审核 总经理审核 出纳确认无误后 付款 流程结束 四、 差旅费报销 差旅费报销 差旅费报销 出差员工填制差旅费 报销单或费用报销单 （后附出差申请单，出 差如派公车，出差派车单也应附于其后） 分管领导审核 财务总监审核 总经理审核 总经理审核 出纳确认无误后 付款 流程结束 六、员工工资发放 月初行政部提供考勤 月初行政部提供考勤 表、人员变动单、工资调整单 财务部根据行政部提 供的资料制定工资表 行政部审核 总经理审核 员工核对工资无