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PAGE 17 PAGE 17 材料物资管理制度 为了进一步加强企业经营管理，规范财务管理No模.:0式000，00正00确000核006算386企业成本及盈亏，结合公司目前财务管理现状，特此制定材料物资管理的流程及制度。一、 物料采购及入库管理流程 1、 规划采购 1.1 生产用直接原材料的采购，由技术员（总工程师）依据生产规划和生产工期（或生产订单）提报《材料需求规划单》、，由生产技术部主管审核签字确认后，交库管员，由库管员依据此单对所需材料库存情况进行盘点，确定实际应购量，交由采购员，采购员核算出应购材料金额，经物流采购部主管审核签字后，交财务部成本会计和财务总监审核签字后，最后由总经理批准签字后方可实施采购。 1.2 生产用非直接材料，含：生产用工具，低值易耗品，机械配件， 办公用品等由物资需求部门填写《材料需求规划单》详细方式同1.1 条。 1.3 突发的紧急物资采购，能够电话通知采购人员，但事后肯定要补齐手续。2、材料采购原则 2.1 材料采购要做到：比质比价，择优选购。在同样价格和质量的情况下，就近 就地，尽量降低采购成本。 2.2 大宗材料订货采购时，采购人员必需事先向供应商 发出《采购订单》，并详细注明：所购材料名称、规格型号、计量单位、数量、交货时间以及和产品有关的信息（如颜色）等，并要求供应商在供货回执上标明单价和金额，货到时如发票不能同时到要求供应商附有供货清单。3、采购货款结算方式 3. 1 材料采购分以下两种付款方式： 3.1.1 采纳预付款方式进行采购，由采购人员持 《采购合同》或《材料需求规划单》及供货商提供的供货回执单，填写《付款申请单》， 按《付款申请单》所列项目逐项填写齐全，经办人、部门负责人、财务部经理、总经理审批后予以办理付款手续，货到必需同时索取增值税发票，现货后款的，待货款付出同时，必需取得增值税发票。 3.1.2 现款现货的零星采购，尽量集中采购地点， 最好能索取到增值税发票或正规一般发票，不能提供各类发票的，要索取带有供货商公章的收据，并注明供应商电话号码，请款手续与预付款方式相同。 3.2 所有采购付款能从银行付款的都必需经过银行办理付款业务，尽量削减现金结算量。4、材料验收入库 4.1 材料到货后，库管员依据《材料需求规划单》或供货清单对比验收， 并及时通知质检员检验，对已购材料的数量、质量无异议后，填写《入库单》（入库单要注明：到货日期、供货商名称、材料名称、计量单位、规格型号、单价、金额等内容。） 4.2 所有材料到货后必需入到材料库，一律不得直接入到生产车间，格外 情况下直接卸到车间的材料，库管员必需及时验收，并办理入出库手续。 4.3 凡不符合要求的材料，保管员有权拒收，并通知采购员退货。5、采购报销 5.1 采购人员在报销时，必需详细填写《费用报销单》（注明是冲帐、现付还是欠款）并附有供货发票或供货清单（复印件）、《入库单》、《材料需求规划单》（必需是经过总经理审批过的）交由财务总监审核，总经理批准后办理报销手续。5.2 异地采购报销要求采购人员自付款日起十五个工作日内必需报销，同城采购要求采购人员自付款日起五个工作日内必需报销，在规定期间内不能按时报销的，财务部按资金额度的0.3%收取资金占用费。5.3 材料到货发生运费时，由经手人填写费用报销单，阅历收人员、部门负责人、财务部经理、总经理审批后方可报销。5.4 采购票据报销时，必需一单一请，即：《材料需求规划单》、发票或供货清单、付款申请单、费用报销单、入库单等一一对应，严禁挪用资金。同时在粘贴发票时肯定要把一般发票、增值税发票、收据等分开粘贴，也不得把不同供应商的票据粘贴在一块进行报销，其中不能提供发票的，要在办理付款手续时注明无发票字样。5.5 采购票据报销时，要在票据报销单上标明是冲帐还是现付或欠款，当月未付或未全额支付的应付款，财务部依据采购票据及时入账，并保证每月同供应商、采购员进行一次账务核对，做到供应商往来帐目清晰。二、材料消耗及出库管理流程、1、材料消耗管理原则 1.1 材料消耗去向：一是工程项目直接耗用、二是车间辅助生产领用、三是售后维修（安装）领用。1.1.1 凡是能直接计入工程项目的材料直接按工程项目填写《领料通知单》，所有消耗材料直接进入工程项目成本。1.1.2 不能划清工程项目的材料消耗，如车间耗用的机械配件、工具等，按使用车间填写《领料通知单》由财务进行项目成本分配。1.1.3 用于工程售后、收尾维修的材料，按售后部或安装队填写《领料通知单》。1.2 材料名称及计量单位的统一。公司由财务部牵头，由采购、车间、库房共同制定统一的材料名 称、计量单位表，四个部门在采购及出入库管理及单据填写时同时严格遵循，以确保材料库存准确，对公司新增加项目的材料，由四个部门共同确定完成。2、塑窗车间