固定资产管理系统岗位设置.docxVIP

标准文档 标准文档 固定资产管理岗位设置 1.固定资产管理控制岗位设置 企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离 ,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表 6-1 所示. 固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责1.董事会 固定资产管理控制岗位 主要职责 不相容职责 1.董事会 ◇审批固定资产投资预 ◇编制固定资产投资预 算 算 ◇审批固定资产管理相 ◇拟定固定资产管理相 关规章制度 关规章制度 ◇审批固定资产投资预 ◇编制鼓动资产投资预 2.总裁 算 算 ◇审批预算外固定资产 ◇编制固定资产报废 ,维 投资项目 修保养 , 转移, 处置等报 ◇组织进行重大固定资 告 产购建项目的技术可行 性,时常可行性及财务可 行性分析 ◇审批固定资产的维修保养,盘点, 报废,转移, 处理,投保计划 ◇组织编制固定资产投 ◇审批预算内固定资产资预算 投资项目 ◇审批授权范围内预算 ◇审批一般固定资产的外固定资产投资项目 维修,处置,转移,投保申 ◇审批授权范围内固定 请 财务总监 资产购置申请 ◇编制固定资产的盘盈 ◇审批重大固定资产的 盘亏维修,处置,转移,投保申 请 ◇审批固定资产的维修保养,盘点, 报废,转移, 处置,投保计划 ◇审批固定资产盘盈盘亏报告 ◇制定固定资产管理各 ◇编制固定资产投资预 项规章制度 算 ◇编制企业总体固定资 ◇编制固定资产维修 ,报产投资预算 废和投保等各项计划 ◇审核固定资产盘盈盘 ◇办理固定资产增加 ,转亏报告 移, 调拨, 外借等各类手 资产管理部经理 ◇审核固定资产盘点 ,维 续修,报废和投保等计划 ◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请 ◇审核固定资产增加 ,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续 ◇组织固定资产报废 ,报损的技术鉴定 ,提出处理建议 ◇参与固定资产的采购工作 ◇汇总各部门固定资产 ◇审核固定资产投资预 投资预算 算 ◇负责设置固定资产登 ◇审核固定资产更新 ,维记卡和台账 修,报废和投保计划 固定资产管理员 ◇定期盘点固定资产 ,编 ◇编制盘亏盘盈报告制盘盈盘亏报告 ◇定期检查各类固定资产的使用损耗情况 ◇拟定固定资产的盘点 , 更新, 维修, 报废和投保计划 ◇办理固定资产增加 ,转移,报废,调拨,外借等各类手续 ◇审核固定资产投资预 ◇汇总整理固定资产投算 资预算 ◇审核固定资产的各项 ◇编制固定资产各项会 会计报表 计报表 财务部经理 ◇审核支付账款凭证 ◇决定固定资产投资决 ◇审核固定资产盘盈盘 策 亏报告 ◇办理固定资产的付款 ◇参与固定资产的投资 结算 决策, 分析, 评价各种投 ◇编制固定资产盘亏盘 资方案 盈等报告 ◇负责对固定资产购建 , 出售, 清理, 报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理 ◇登记固定资产总分类 ◇办理固定资产的付款和明细分类账簿 结算 ◇审核固定资产增加 ,转 ◇参与固定资产的投资 固定资产会计 移,处理及对外出租出借 决策 等原始凭证 ◇审核固定资产的各类 ◇开具固定资产支付账 明细账款凭证 ◇参与固定资产的盘点工作 出纳 ◇根据购置合同以及付 ◇审核固定资产原始单 款凭证支付固定资产相 据并入帐关款项 ◇进行设备等固定资产 ◇设备等固定资产的日的验收管理 常保管 工程部 ◇负责设备等固定资产 ◇审批设备等固定资产 的安装调试 大修和报废处置计划 ◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理 采购部 ◇组织实施固定资产的 ◇提出固定资产投资预询价和采购 算申请 ◇编制本 固定资产投资 ◇审批本部门固定资产预算 投资预算 ◇提出本部门固定资产 ◇负责固定资产的具体购置,维修,转移,处理等 采购事项 申请 ◇审批固定资产投保 ,大 ◇参与本部门所购固定 修,报废,转移等申请 固定资产使用部门 资产的可行性论证, 招标,采购等活动 ◇设置所使用固定资产 的台账 的台账 ◇负责固定资产日常维 护和管理 ◇组织相关人员参与固 定资产验收 ◇检查,报告固定资产日 常使用情况 ◇办理固定资产内部借 用和调拨手续 2.固定资产管理岗位工作职责 资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表 6-2 所示 岗位名称资产管理部 部门名称 岗位名称 资产管理部 部门名称/编 直接上级 财务总监 经理 号 工作联系 内部 总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使 用部门 外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等 工作目标 保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率 序号 工作职责 负责程度 1 组织制定企业资产管理各项规章制度 ,报上级审批后监 全责 督执行 2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划 ,报上 全责