会计信息系统往来账款核算与管理.pptxVIP

会计信息系统往来账款核算与管理第1页/共51页 教学内容7.1.1往来账款核算与管理的含义7.1.2 往来账款核算与管理的任务7.1.3往来账款核算管理的方式 7.1.4往来账款核算管理系统的功能结构7.1.5系统接口 7.1.6应用准备工作7.1.7 往来账款核算管理的业务处理流程 第2页/共51页 7.1往来账款核算管理概述往来账款核算管理是指对因赊销、赊购商品或提供、接受劳务而发生的将要在一定时期内收回或支付的款项的核算管理，它包括应收账款和应付账款的核算管理两部分。应收账款核算管理主要用于核算和管理客户往来的款项；应付账款核算管理主要用于核算和管理供应商往来的款项。 第3页/共51页 7.1.1往来账款核算与管理的含义 在财务管理软件系统中，“往来” 不是指所有与资金有关的往来科目，而是指对根据企业会计核算与财务管理的具体要求，在会计科目初始设置时，设置为往来辅助核算的会计科目的“往来管理”。往来辅助核算包括个人往来核算、单位往来核算。个人往来是指企业与单位内部职工发生的往来业务；单位往来是指企业与外单位发生的各种债权债务业务，单位往来根据与外单位经济业务的特点又划分为客户往来与供应商往来两种类型。 第4页/共51页 7.1.2 往来账款核算与管理的任务 往来账款的核算管理是以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据为依据，记录采购与销售业务以及其他业务形成的往来款项