出纳管理制的学习课件.pptxVIP

第1页/共21页出纳管理制的学习课件第2页/共21页村镇银行出纳管理制度第3页/共21页定义1.乐平融兴村镇银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。2.柜面业务是指柜台直接为客户办理现金、有价单证的收付、整点、兑换等业务。3.款项调缴业务是我行与人民银行发行库之间、与同业之间、系统内各营业机构之间的现金往来业务以及款项运送。 第4页/共21页职责与权限1.营业部负责全行出纳业务操作流程的制定，并根据业务要求和风险防范制定相应的管理制度，对全行出纳业务人员进行相关培训与指导。2.综合部负责指导、检查各单位款项调缴及运送过程中的资金安全工作。第5页/共21页出纳工作的主要任务：1贯彻执行国家的金融法令和有关法规制度，进行柜面监督。2办理现金收付、整点、保管、兑换和调运业务，作好现金回笼和供应工作。3办理人民币的兑换和挑残业务，调剂市场券别比例。4宣传爱护人民币，负责反假、反破坏人民币工作和票样管理工作。第6页/共21页出纳工作必须坚持的原则1双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。2账实分管、交接清楚、责任分明。3收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，手续严密，数字准确。4严禁挪用库存现金，严禁白条抵库，坚持查库制度，做到账实相符。5维护国家利益和银行信誉，坚持服务与监督并重。第7页/共21页柜面业务 ：1现金收款业务 2付