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高级会计师评审业绩报告 本人自1996年5月，通过全国统考，取得会计师专业技 术资格以来，单位和工作几经变动，96—97年8月，在中国 *****公司财务处，具体负责所属**房产公司的财务管理和会 计核算工作;97年9月，经省级机关公务员公开招考并被录用, 进入浙江省**局财务审计处，从事所属企业的会计管理和审计 工作;1999年取得注册会计师资格，期间被浙江**会计师事务 所聘用为特约审计人员;1999年9月初调入浙江省**集团有限 责任公司财务部工作，2000年8月始，本人受集团公司委派 担任浙江******公司财务部经理。不同的工作经历，给了我很 好的锻炼机会，丰富了我的阅历，开阔了我的眼界，并促使我 不断努力学习，掌握最新的财务会计知识，以出色地完成所担 负的工作。下面，我重点就最近三年担任浙江******公司财务 审计部经理一职期间所形成工作思路及完成的工作，做业务总 结。 一、加强制度建设，拟定和完善公司财务管理和会计核算 制度。 加强企业的财务管理工作，其目的是要为企业的效益服务。 浙江******公司，总资产超过4.2亿，下辖六家分公司，两家 全资子公1/4 司，兼跨制造、房产、租赁、修理、客运服务、商贸等几 个行业。各项业务的经营方式有所差异，会计处理各有特点。 我在对公司营运情况及日常财务工作深入了解的基础上，认为 当时的制度已不能很好适应公司管理上的需要。要想公司管理 上台阶，首先应从制度上下功夫。因此，我从审批程序、资金 运作、会计核算、审计监督几个方面入手，先后主持出台了四 个制度，基本完善了财务管理内部制度体系： 1、拟定《浙江******公司开支审批暂行办法》，规范了 审批权限和程序。要求公司所有成本、费用支出必须经财务审 核并签字确认，改变了以往多头审批，财务监督不力的状况。 经过两年的运行，2003年我又重新修订和完善了《浙江 ******公司开支审批办法》，进一步明确了责权。 2、根据国家新出台的财务、会计政策法规，结合本公司 的经营特点和管理要求，执笔修订了《浙江******公司财务管 理暂行办法》和《浙江******公司内部会计核算暂行办法》。 并就“两个办法”的贯彻执行作了具体安排。每年对所属经营单 位执行“办法情况进行了检查，对存在的问题出具书面整改通 知，逐步规范了公司财务管理和会计核算行为。 3、为完善公司内部监督管理制度，充分发挥二级核算体 制的优势，针对公司各经营单位不同的行业特性，确保公司各 项会计数据的真实、完整，于2003年6月重新起草了《浙江 ******公司内部审计暂行办法》，现正报公司审批，以切实加 强对国有资产的监管。 二、抓管理，促效益。 2/4 预算是企业借以设定一定时期所想要完成的特定目标，完 成目标所使用的资源，以及衡量目标是否达到的标准，是现代 企业管理的一项重要工具。集团公司对预算管理也作为工作考 核的一项重要内容。基于对预算管理工作重要性的认识，我积 极推动公司预算管理工作，理清工作思绪，将应收帐款的回收 及开辟公司新的经济增长点作为工作重点。以此为契机，逐渐 转变了公司偏重会计核算，轻财务管理的局面，促进公司管理 上台阶。 1、重视预算编制的可行性和科学性。具体负责牵头编制 了公司2001年度、2002年度和2003年度的公司财务预算。 在预算编制过程中，依据各经营单位近几年的实际经营情况， 以及对未来市场经营环境变化的预测，充分考虑各种有利和不 利因素，通过二上二下的协调沟通，汇总编制预算草案，报公 司预算管理委员会通过，最终确定公司预算目标，确保各项预 算指标的合理性。 2、以预算为依据，积极控制成本、费用的支出，并在日 常的财务管理中，倡导效益优先，注重现金流量、货币的时间 价值和风险控制，充分发挥预算的目标作用，不断完善事前计 划、事中控制、事后总结反馈的财务管理体系。在公司整体对 外投资效益不佳的情况下，力主压缩银行贷款，2001年3月 和2002年1月，压缩了公司长期银行贷款4000万元，有效地 控制了财务费用的支出，提高了资金的使用效益。 3、实抓应收帐款的管理，预防呆账，减少坏账，保全企 业的经营成果。2000年8月上任始，公司帐面应收账款 2512.49万元，占3/4 公司流动资产的24.75%o针对现状，重新制定了公司的 信用政策，对客户的信用程度作出评估，要求各经营单位按客 户信用程度的高低，决定应收账款数额的高低，控制坏账风险。 对信用程度较低的单位，如***,尽管是集团内的兄弟单位， 管理政策一视同仁，加大现收比率，控制应收账款额;同时加 大应收账款的催收力度，有难度的客户，亲自上门参预催讨， 起到了一定效果，减少了坏账损失。2003年7月止，公司账 面应收款1834.5万元，占公司流动资产的12.14%,比三年前 减少