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第五章 内部控制基本框架 企业内部控制主要包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部 监督五要素，公司以此为依据，在现有管理体系框架的基础上，汲取国内外其他 公司内部控制体系建设的先进经验，根据公司管理实际编制内部控制体系框架。 旨在通过确定内部控制体系建设目标，明晰内部控制体系建设的范围和内容，为 公司建设以风险管理为核心内容的内部控制体系提供指引，建立统一、规范、有 效的内部控制体系，增强公司风险防范能力，为公司发展提供有效保障。 一、内部环境 （一）概念 内部环境确立公司风险管理的总体态度，是内部控制体系的基础，是有效实 施风险管理的保障，直接影响内部控制体系的执行、公司经营目标及整体战略目 标的实现。 内部环境包括治理结构、机构设置及权责分配、发展战略目标、内部审计、 人力资源政策、企业文化、社会责任等。 （二）关注要点 1.治理结构 健全法人治理结构，设立董事会、监事会和经理层，明确董事会、监事会和 经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相 互分离，形成制衡。 2.组织机构 （1）结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权力 和责任落实到各责任单位。 （2）通过科学的组织机构设置支持公司战略及管控要求。 3.发展战略规划 （1）在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制定战 略规划和发展目标。 （2）对战略规划进行宣贯，向全体员工传达。 （3）根据战略规划制定年度工作目标计划，编制全面预算，并加强对战略 实施的监控。 4.内部审计 （1）设置独立的内部审计机构，配置充分且能够胜任岗位的人员。 （2）赋予内部审计机构足够权利，使之与其承担的责任相匹配，维护其独 立性。 5.人力资源 （1）制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括人员聘用、 培训等一系列内容。 （2）重视职业道德修养和专业胜任能力。 6.企业文化 加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗 敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。 7.社会责任 重视质量安全管理，注重环境保护，强调社会责任意识，树立良好企业形象。 以上关注重点的设定遵照《基本规范》第十一条、第十二条、第十三条、第 十四条、第十五条、第十八条、第十九条，以及《应用指引第1 号-组织架构》、 《应用指引第2 号-发展战略》、《应用指引第3 号-人力资源》、《应用指引第4 号 -社会责任》、《应用指引第5 号-企业文化》、《评价指引》。 （三）控制措施 1.治理结构 （1）依法成立董事会 ①根据《公司法》制定《中国化学工程第十六建设有限公司章程》（以下简 称《公司章程》）、《董事会议事规则》。根据《公司章程》，公司董事会由5 名董 事组成。董事会设董事长1名，董事长由股东任免。公司董事会严格按照《董事 会议事规则》开展工作。 ②《公司章程》规定董事的任职资格。公司董事由股份公司委派。董事具有 丰富的行业知识、管理经验。 （2）定期召开董事会会议 董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开 10 日前通知全 体董事和监事。股东、三分之一以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时 会议。董事长应当自接到提议后7 日内，召集和主持董事会会议。 （3）依法成立监事会 ①根据《公司法》及《公司章程》制定《监事会议事规则》。监事会由3名 成员组成，其中股东代表监事2名，职工代表监事1人。设监事会主席1人，由 全体监事过半数选举产生。监事会依照《监事会议事规则》履行对公司财务状况、 董事会履职情况、公司董事和高级管理人员执行公司职务行为进行监督。 ②监事会每6个月至少召开一次会议，由监事会主席负责召集，于会议召开 10 日以前书面通知全体监事。监事可以提议召开临时监事会会议。 （4）董事会和监事会保持独立性 董事会和监事会独立于管理层，对管理层的决策提出意见和建议，并听取经 理层汇报，监督董事会决策的贯彻落实，有权询问和详查公司的经营活动，并在 认为必要时采取适当的行动。 （5）保持与内、外部审计师的沟通