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存款利率 　 按存入日挂牌公告的相应期限档次整存整取定期存款利率计息。定期存款利随本清，遇利率调整，不分段计息。 　　全部或部分提前支取的，支取部分按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息，未提前支取部分仍按原存单利率计息。 　　逾期支取的，超过存单约定存期部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。 　 人民币整存整取定期存款采用逐笔计息法计算利息。 第六十三页，共八十八页。 单位定期存款业务 借：单位定期存款——某单位存款户 应付利息或利息支出 贷：单位活期存款——某单位存款户 借方凭证：存单及一联利息清单 贷方凭证：进账单及另一联利息清单 转账后，在定期存单上加盖“结清”戳记，零星保管，一联利息清单及进账单交存款单位 第三十一页，共八十八页。 如果单位要求将本息转期续存，应按照上述有关手续支取，结清旧户，另开新存单。 1、如果全额提前支取，按挂牌日公告的活期存款利率记付利息，其余手续与全额支取相同； 2、部分提前支取，若剩余金额不低于起存金额，则剩余部分按原定的利率和期限执行，换发新存单，手续相同； 3、剩余部分不足起存金额，银行对该项存款予以清户。 第三十二页，共八十八页。 一、利息计算的一般规定 1.利息=本金(存款金额) ×存期×利率 2. 本金以元起息，元以下不计息 3.存期“算头不算尾”，即存入日计算利息，支取日不计算利息 。存期在计算单位上要和利率保持一致。 4.利率用年利率、月利率、日利率表示。年利率/12=月利率；月利率/30=日利率。 5.存期内遇利率调整，分段计息。 单位存款利息计算 第三十三页，共八十八页。 二、单位活期存款利息计算 按季结算，每季末20日为结息日，次日转账 在结息日前销户，银行在销户日计付利息 单位存款利息计算 计息采用按日累加存款余额，累加的存款余额为计息积数，用计息积数乘以日利率计算出存款利息。 活期存款计息根据结息期的累计积数计算，计息积数的取得有两种形式 第三十四页，共八十八页。 积数计息法的计息公式为： 利息=累计计息积数×日利率。 其中累计计息积数=账户每日余额合计数。 第三十五页，共八十八页。 例：某储户活期储蓄存款账户变动情况如下表（单位：人民币元），银行计算该储户活期存款账户利息时，按实际天数累计计息积数，按适用的活期储蓄存款利率计付利息。 日期 存入 支取 余额 计息期 天数 计息积数 2007.1.2 10,000  10,000 2007.1.2—2007.2.2 32 32×10,000=320,000 2007.2.3  3,000 7,000 2007.2.3—2007.3.10 36 36×7,000=252,000 2007.3.11 5,000  12,000 2007.3.11-2007.3.20 10 10×12,000=120,000 2007.3.20   12,000    银行每季末月20日结息，2007年3月20日适用的活期存款利率为0.72%。 因此，到2007年3月20日营业终了，银行计算该活期存款的利息为： 利息=累计计息积数×日利率 =（320,000+252,000+120,000）×(0.72%÷360) =13.84元 第三十六页，共八十八页。 1.余额表计息（甲种账、丙种账） 利息=累计应计息日积数 ×（月利率÷30） 2.分户账上计息（乙种账） 单位活期存款利息计算 【例3.1】 某企业6月21日至9月20日活期存款账户累计积数为 4 296 528，由于错账更正应加计积数30 000，月利率0.6‰。 利息=（ 4 296 528 + 30 000 ） ×（ 0.6‰ ÷30 ） =86.53（元） 第三十七页，共八十八页。 账号 11 户名 ××公司 年利率0.72% 2008年 摘要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 日数 积 数 月 日 3/21 4/1 5/12 6/20 6/21 结息 160 000 200 000 120 000 180 000 438 贷 贷 贷 贷 贷 200 000 320 000 1