证券市场信息披露.pptVIP

中国证监会认定，金荔科技的上述行为违反了《证券法》第六十三条关于“上市公司依法披露信息不得有虚假记载”的规定，构成了《证券法》第一百九十三条所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。 中国证监会决定： 一、对刘作超给予警告，并处以10万元罚款； 二、对管志宽、许梦阳、叶树稳、吴志衡分别给予警告。 第三十一页，共四十九页。 二、中期报告 我国《证券法》第六十五条　上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度的上半年结束之日起二个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送记载以下内容的中期报告，并予公告：  （一）公司财务会计报告和经营情况；  （二）涉及公司的重大诉讼事项；  （三）已发行的股票、公司债券变动情况；  （四）提交股东大会审议的重要事项；  （五）国务院证券监督管理机构规定的其他事项。 第三十二页，共四十九页。 三、季度报告 第三十三页，共四十九页。 四、临时报告 发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向中国证监会和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。  第三十四页，共四十九页。 下列情况为重大事件：  （一）公司的经营方针和经营范围的重大变化；  （二）公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；  （三）公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；  （四）公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；  （五）公司发生重大亏损或者重大损失； （六）公司生产经营的外部条件发生的重大变化；  第三十五页，共四十九页。 第一页，共四十九页。 授课章节名称：证券市场信息披露授课时间：第12周 学 时：2 一、教学目标与要求： 理解证券市场的信息披露制度 二、重点 证券市场信息披露的基本要求 三、教学方法、手段：课堂讲授、讨论 四、难点 各类信息披露制度的比较 信息隔离墙 第二页，共四十九页。 本章框架设计 第一节 基本理论 第二节 证券发行的信息披露 第三节 持续信息披露 第四节 非公开发行的信息披露 第五节 非上市公众公司的信息披露 第六节 信息隔离墙 第七节 法律责任 第三页，共四十九页。 第一节 基本理论一、信息（一）特征 　　可量度 可识别 可转换 可存储 　　可处理 可传递 可再生 可压缩 　　可利用 可共享 第四页，共四十九页。 （二）信息传播方式 声音 符号 图像 第五页，共四十九页。 （三）信息革命 第一次：语言的使用 　　第二次：文字的创造 　　第三次：印刷术的发明 　　第四次：电报、电话、广播、电视的发明和普及应用 　　第五次：计算机应用的普及、计算机与现代通信技术的结合 第六页，共四十九页。 （四）资源类型 自然资源，如阳光、空气、水、土地、森林、草原、动物、矿藏等 社会资源，如人力资源、信息、经过劳动创造的各种物质财富 第七页，共四十九页。 讨论 拈花，一笑 六祖与悟性 天价与巴菲特共餐 诺贝尔奖获得者与唯一听课的学生 第八页，共四十九页。 及时，是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内。 指定媒体，是指中国证监会指定的报刊和网站。 二、相关概念 第九页，共四十九页。 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 、 《证券日报》 巨潮资讯网、中证网、中国证券网、证券时报网和中国资本证券网分属深圳证券交易所、中国证券报、上海证券报、证券时报和证券日报。 第十页，共四十九页。 上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。 关联人包括关联法人和关联自然人。 第十一页，共四十九页。 具有以下情形之一的法人，为上市公司的关联法人： 1．直接或者间接地控制上市公司的法人；  2．由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人； 3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人； 4．持有上市公司5%以上股份的法人或者一致行动人； 5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的； 6．中国证监会、证券交易所或者上市公司根据实质重于形式的原