金算盘6F账务报表练习题v10.docxVIP

PAGE PAGE 1 金算盘帐务报表练习题 姓 名： 单 位： 成 绩： 阅 卷 人： 一、设置并管理帐套(10 分) 1、新建帐套 帐套名称：鹤山机械厂 会计制度：企业单位行业：工业企业（生成预设科目） 记帐本位币：人民币 会计年度：2001 年（分为 12 个会计期间，起始日期 2001 年 1 月 1 日，结束日期 2001 年 12 月 31 日，帐套启用日期 1 月 1 日） 2、帐套属性（对照以下资料调整帐套属性） 单位名称：鹤山机械厂 法人：李建 数量小数位数：2 单价小数位数：4 会计主管：柳若丝 纳税人类型：一般纳税人 二、财务分工（10 分） 1、 设置操作员及权限组（操作员组、权限组的分组情况如下表）： 操 操 作 员 操 作 员 组 名 称系 统 管 理 总 分 类 帐 应 收 管 理 应 付 管 理 金 现 金 银 行 现金银行 财 务 分 析 领 导 查 询 刘 柳若丝 常规操作员组 系统用户组 系统主管 系统用户组 应收权限组 应付权限组 系统管理 总分类帐 应收权限组 应付权限组 现金银行 财务分析权限组 领导查询系统管理 总分类帐 应收权限组 应付权限组 现金银行 财务分析权限组 领导查询 三、设置科目(15 分) 1、科目一览表 科目编码 科目名称 科目类别 方向 科目性质 辅助核算 年初余额 101 现金 资产 借 现金 4,000.00 102 银行存款 资产 借 其他 1,971,000.00 102-01 工行存款 资产 借 银行 1,411,000.00 102-02 建行存款 资产 借 银行 560,000.00 109 其他货币资金 资产 借 其他 111 短期投资 资产 借 其他 112 应收票据 资产 借 其他 113 应收帐款 资产 借 应收 单位 130,000.00 114 坏帐准备 资产 贷 其他 115 预付帐款 资产 借 其他 119 其他应收款 资产 借 其他 55,000.00 119-01 往来单位 资产 借 应收 单位 50,000.00 119-02 往来个人 资产 借 其他 职员 5,000.00 121 材料采购 资产 借 其他 123 原材料 资产 借 其他 660,000.00 123-01 电热丝 资产 借 存货 60,000.00 123-02 毛毯 资产 借 存货 600,000.00 123-03 临时 资产 借 存货 128 包装物 资产 借 存货 129 低值易耗品 资产 借 存货 131 材料成本差异 资产 借 其他 133 委托加工材料 资产 借 其他 135 自制半成品 资产 借 其他 137 产成品 资产 借 其他 1,380,000.00 137-01 高温电热毯 资产 借 存货 1,380,000.00 138 分期收款发出商品 资产 借 其他 139 待摊费用 资产 借 其他 151 长期投资 资产 借 其他 161 固定资产 资产 借 其他 8,000,000.00 165 累计折旧 资产 贷 其他 4,000,000.00 169 在建工程 资产 借 其他 169-01 运输费 资产 借 其他 项目 169-02 差旅费 资产 借 其他 项目 169-03 人工费 资产 借 其他 项目 169-04 材料费 资产 借 其他 169-05 工资及福利费 资产 借 其他 171 无形资产 资产 借 其他 181 递延资产 资产 借 其他 191 待处理财产损溢 资产 借 其他 191-01 待处理流动资产损溢 资产 借 其他 191-02 待处理固定资产损溢 资产 借 其他 201 短期借款 负债 贷 其他 300,000.00 201-01 工行贷款户 负债 贷 其他 300,000.00 202 应付票据 负债 贷 应付 单位 203 应付帐款 负债 贷 应付 单位 204 预收帐款 负债 贷 其他 209 其他应付款 负债 贷 其他 209-01 工会经费 负债 贷 其他 209-02 职工教育经费 负债 贷 其他 211 应付工资 负债 贷 其他 214 应付福利费 负债 贷 其他 221 应交税金 负债 贷 其他 221-02 应交增值税 负债 贷 其他 221-02-01 进项税金 负债 贷 其他 221-02-02 销项税金 负债 贷 其他 223 应付利润 负债 贷 其他 229 其他应交款 负债 贷 其他 231 预提费用 负债 贷 其他 233 待扣税金 负债 贷 其他 241 长期借款 负债 贷 其他 1,300,000.00 241-01 建行贷款户 负债 贷 其他 1,300,000.00 251 应付债券 负债 贷 其他 261 长期应付款 负债 贷 其他 2,00