《应付账款管理制度》.pdfVIP

梅品文草 《应付账款管理制度》 第一条应付账款入账程序 （一）、有票应付款［财务部业务会计对采购定单、供应商发票、 检验入库单进行审核，即“三单符合”审核。2三单中的第一单“采 购 定单”是指由采购合同、采购定单、委托加工单等组成的合同单据。第 二单“供应商发票”是指由发票、收款收据组成发票单据。第三单 “入库单”是指由入库单、质检单、运输提货单等组成的收货单据。 3财务部业务人员在“三单符合”审核后，制作记账凭证并按照会计 复 核、批准程序入账。4有关部门对合同、订单的修改原件，应及时 传递 到财务部。 （二）无票应付款1仓库管理员在收到供应商的合格来货（经检 验合格）后，填写入库单并将入库信息传递给财务部门。未经质量检验 合格的货物不得入库。2财务部核对每一张入库单，确保信息准确 无误。 将无票入库货物作为暂估入库进行核算。3对货物入库后超过 一个月发 票未达的无票应付款，财务部应及时与采购部联系并跟踪。 （三）应付账款1供货方开来发票，从无票应付款转入应付账款 时，必须经过“三单符合审核”。财务部业务人员应当在“三单符合审 核”后，方可将无票应付款转入应付账款。将暂估入库