项目六营运资金管理.pptxVIP

工程六;营运资金概述;;任务一 最正确现金持有量的计算;1.光明公司有四种现金持有方案，据测算，时机本钱〔即该公司的平均收益率〕为15％，持有现金的管理本钱总额为10000元，要求确定最正确现金持有量，各自的现金持有本钱如表6－1所示：;2.光明公司现金收支情况比较稳定，预计每月现金需要量为100000元，每次转换有价证券的本钱为45元，有价证券年利率为12％，那么该公司的最正确现金持有量为多少？; 确定最正确现金持有量就是要使有关本钱之和最小的现金持有数，因此需要分析持有现金的动机，明确持有现金的本钱及确定本钱之和最小的方法，进而确定企业最正确现金持有量。完成该项工作需要运用到的知识点和技能点包括： 1.持有现金的动机与本钱； 2.确定最正确现金持有量的方法。; 现金是指企业在生产过程中暂时停留在货币形态的资金，包括库存现金、银行存款、银行本票和银行汇票等。 现金是变现能力最强的非盈利性的资产，现金管理的过程就是在现金的流动性和收益性之间进行权衡选择的过程，其目的是在保证企业经营活动现金需要的同时，降低企业闲置的现金数量，提高资金收益率。;一、持有现金的动机与本钱 〔一〕持有现金的动机 1、交易动机 2、预防动机 3、投机动机 〔二〕持有现金的本钱 1、持有本钱 2、转换本钱 3、短缺本钱 4、管理本钱;二、最正确现金持有量确实定 〔一〕本钱