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4S汽车销售有限公司财务管理存货管理制度 本制度所述存货包括但不限于商品车、装饰材料、维修备件、维修工具、工程物资、购进尚未使用的办公用品设备等。 公司所有存货的进出均须采用电算化系统办理出、入库手续，并实行严格的审批制度。商品车出入库手续必须由销售经理审批。 库存商品车由商品车库管登记管理，该库管为商品车库房管理人。服务站库房保管为除商品车之外其他存货的库房管理人。 存货采购与入库： 商品车采购由公司统一安排，商品车到货后由相应的库房管理人办理入库手续。 非商品车存货由总经理或董事长指定人员采购，购入后由采购员办理入库手续。 急用物料的采购，购入后应由保管验货并由相关人员开具《出库单》后方能使用。 存货入库（包括商品车调拨入库）时，须填写财务部门指定格式的《入库单》，一式三联。由购买人、保管、相关部门经理共同签字确认。购买人以签字后的《入库单》财务联连同合法的购买凭证交由财务部门结算；手续单据不齐，财务部门有权拒绝办理。 零星办公用品的采购，采取购入后凭合法购买凭证经审批制度规定的审批流程后予以报销。 存货日常保管： 库房钥匙和商品车钥匙由库房管理人专人保管。 未经库房管理人同意，除董事长、总经理和财务负责人外任何人不得私自进入库房，违者每次罚款100元。 非商品车存货保管与保养： 根据库存物料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全。 合理摆放：对不同的品种、规格、质量的物料都应分开，按照电脑系统的统一编号（金蝶系统的备件编码按照“库房号.货架号.第几层+四位顺序号”的方式编码；SGM的备件按照“库房号.货架号.第几层+四位顺序号”的方式进行仓位管理）存放，以便发货。 物料摆放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，所有材料要采用“编码+名称”的方式标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁。 对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响。 商品车存货的保管与保养由4S展厅另行规定。 销售与出库： 商品车的销售出库： 由4S展厅提交订车单并由装饰部门开具注明有车架号码及装饰项目的《精品装饰销售出库单》（一式三联）后，交由库房进行领料出库（库房留存第三联）进行车载装饰。 装饰部门完成所需装饰项目在《精品装饰销售出库单》（一式两联）上签字并交由4S展厅验收签字后，将财务联（第一联）取出留存汇总后交由财务计算装饰工资。 销售人员交车时，根据财务部盖有“财务审核准予交车”字样的《商品车交车单》和《精品装饰销售出库单》（第二联）交由商品车库管确认无误再由客户签字认可后进行商品车出库，商品车库管应留存盖有“财务审核准予交车”字样的《商品车交车单》和《精品装饰销售出库单》（第二联）汇总后交由财务部门存档。 服务站销售出库： SGM管理系统内的材料，根据SGM提供的材料管理系统的流程和规范要求进行备件出库手续； 采用金蝶系统管理的材料，根据金蝶系统的流程和规范要求进行物料出库手续； 内部领料出库： 公司内部耗用物料经部门经理审核同意后可由使用人到库房办理内部领料出库。 库房保管根据部门经理审核同意后的用料计划开具《领料出库单》（一式三联），由领料人和保管签字后予以发货。 签字后的《领料出库单》（一式三联），存根联由保管留存，红联交领料人所在部门留存，财务联月底汇总后由保管上交财务核算。 内部领料按照进货价格计算，计入领料部门成本进行绩效考核。 存货清查与盘点： 财务部门应会同库房管理人于每月末应对各库房存货进行实地清查盘点。 实地盘点结束后，由盘点人员在盘点表上签字，对于账实不符的情况，应查明原因，并编写盘点报告向董事长和总经理汇报。 发生的存货盘亏由库房管理人按照进价赔偿。