《建设项目评估》课程设计.docx

河北农业大学现代科技学院 《建设项目评估》课程设计—— 希望新建电子配件厂项目评估报告 2017 年 月 日 目 录 一、课程设计基础资料1、生产规模 2、实施进度 3、建设投资估算 4、流动资金估算 5、投资使用计划与资金来源 6、销售收入和销售税金及附加估算 7、产品总成本估算 8、利润测算 9、评价参数 二、项目财务效益评估1、项目辅助财务报表 产品销售收入和销售税金及附加估算表 总成本费用估算表 固定资产折旧、无形资产及递延资产摊销估算表 借款还本付息表 建设项目投资估算表 投资使用计划于资金筹措表 2、项目基本财务报表 项目资本金现金流量表 利润与利润分配表 项目投资现金流量表3、评价指标 盈利能力评价指标 清偿能力评价指标三、项目风险评估 1、盈亏平衡分析 2、单因素敏感性分析四、项目评估结论 一、课程设计基础资料1.生产规模 该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产 100 万件。 实施进度 该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的 70%，第四年达到 90%，第五年达到 100%。生产期按 12 年计算，计算期为 14 年。 建设投资估算 经估算，该项目建设投资总额为 5700 万元（不含建设期利息），其中：预计形 成固定资产 4910 万元，无形资产 490 万元，其他资产 300 万元。4.流动资金估算 该项目的流动资金估算总额为 1150 万元。5.投资使用计划与资金来源 建设投资分年使用计划按第一年投入 2000 万元，第二年投入 3700 万元；流动 资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排。 该项目的资本金为 2110 万元，其中用于建设投资 1700 万元，其余用于流动资金。建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为 6%（可参照相关银行官方网站获取最新利率信息）；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为 4%。 销售收入和销售税金及附加估算 根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为 100 元／件（任选范围内的数值）。本产品采用价外计税，增值税税率为 17%，城市维护建设税和教育费附加的税率分别为 7%和 3%。 产品总成本估算 该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为 5000 万元； 据测算，该项目的年工资及福利费估算为 150 万元； 固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为 12 年，残值率为 5%； 无形资产按 10 年摊销，其他资产按 5 年摊销； 修理费按折旧费的 4%计取； 年其他费用为 320 万元； 项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。建设投资借款在生产经营 期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息。 8.利润测算 所得税率按 25%考虑； 盈余公积金按税后利润的 10%计取。9.评价参数 设基准收益率为 15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为 20%和 30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为 7 年和 10 年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过 6 年。 建设投资借款本金偿还：等本金偿还，利息照付。按年进行偿还。 二、项目财务效益评估 1、项目辅助财务报表 计算期建 计算期 建 序 税 设 号 项目 率 期 生产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 11000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 100 营业收入 7000 9000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 件） 70 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 10 . 市场售价 .0.1 . 0.1 1017 1307 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 145 进项税 7 .09 .69 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .9 172.222. 172. 222. 247. 247. 247. 247. 247. 247. 247. 247. 247. 247 91 31 01 01 01 01 01 01 01 01 01 0 .1017 . 1017 1307 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 1452 145 进项税额 .09 .69 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .99 .9 销项税额 1190 1530 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 1700 170 销售税金17.2 销售税金 17.2 22.2 24.7 24.7 24.7 24.7 24