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会计学课程实验 （参考答案） 胡北忠 编著 贵州财经学院会计学院 组编 实验 1 会计凭证填制和审核实验 1-1 中国工商银行中国工商银行现金支票（黔） 中国工商银行 中国工商银行现金支票（黔） XVI现金支票存根（黔） 出票日期（大写）贰零零捌年壹拾贰月零壹日付款行名称： 工 XVI行花溪大道分理处 出票日期： 收款人：万丰市宏伟有限公司 出票人账号： 2008 年 12 月 1 日 人民币 百 十 万 千 百 十 元 角 分 收款人： （大写）捌仟元整 ￥ 8 0 0 0 0 0 金 额：8000.00 用途 备用 科 目： 用 途：备用 上列款项请从 对方科目： 单位主管： 会 我科目内支付 转账日期 计： 出票人签章: 年 月 日 复核： 记账： 贷:银行存款 8000 (银付字第 1 号) 2-1 万丰市宏伟有限公司 销售科科长2008 年 12 月 2 销售科 科长 借 借 款 王新 职务 出差地 上海 款 人 点 单 位 出差时 10 天 间 借 开会 借款金额 伍仟元整. 款 （大写） 事 事 由 部 同意. 借款 王新 付 现金 门 人 款 负 签 方 责 章 式 人 批 示 部 财 务 同意. 门 负 负 责 人 责 审 人 核 意 签 见 章 借:其他应收款——王新 5000 贷: 库存现金 5000 (现付字第 1 号) 3-1 借:应交税费——未交增值税 153000 ——应交城建税 10710 ——应交教育费附加 4590 贷:银行存款 168300 (银付字第 2 号) 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票发 票 联 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 开票日期：2008 年 12 月 2 日 No 0063471 名 称:义力市兴农公司 购 货 地 址、电 话: 义力市市海尔大道 168 号 单 位 开户行及账号: 密 码 （略） 第 区 四 联 商品或劳务名称 乙产品 合 计 价税合计（大写） 销 金 额 税 税 额 销 计量 货 数量 单价 率 单位 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 方 % 作 销 件 450 360 1 6 2 0 0 0 0 0 17 2 7 5 4 0 0 0 货 的记账凭 ￥ 1 6 2 0 0 0 0 0 17 ￥ 2 7 5 4 0 0 0 证 ×仟×佰壹拾捌万玖仟伍佰肆拾零元零角零分 ￥：189540.00 货 名 称： 万丰市宏伟有限公司 备纳税人登记号： 单 地址、电 话： 万丰市花溪大道 68 号 注开户银行及账号： 位 销货单位（章） 收款人： 复核： 开票人： 借:应收票据——义力市兴农公司 189540 贷:主营业务收入——乙产品 162000 应交税费——应交增值税（销项税额） 27540 (转字第 1 号) 5-1 借：原材料——A 材料 160000 ——B 材料 260000 应交税费——应交增值税（进项税额）68000 贷:银行存款 488000 (银付字第 3 号) 6-1 借：财务费用——手续费 30 其他货币资金——银行汇票存款 100000 贷:银行存款 100030 (银付字第 4 号) 7-1 借：财务费用——手续费 50 贷:银行存款 50 (银付字第 5 号) 8-1 万丰市宏伟有限公司 差 旅 费 报 销 单 出发地到达地公出补助车船飞机费卧铺住宿费市内车费邮电费其 出发地 到达地 公出补助 车船 飞机费 卧 铺 住 宿费 市内 车费 邮 电费 其 他 合 计 金 额 天 月 日 地点 月 日 地点 标 准 金 额 数 400 120 1670 11 28 万丰市 12 2 重庆 5 30 150 1000 附 件 10 张 合 计 400 120 1670 150 1000 合计人民币（大写） 壹仟陆佰捌拾元整 借款 退补 退补 现 金 领导 同意 金额 金额 方式 支付 意见 单位领导： 财务主管： 公出人姓名：李玉 审核人： 借：管理费用——差旅费 1670 贷：库存现金 1670 (现付字第 2 号) 9-2 贵 州 省 增 值 税 专 用 发 票 发 票 联 开票日期：2008 年 12 月 6 日 No 0063472 名 名 称:安顺农机公司 购 货 单 位 纳税人登记号: 地 址、电 话:安顺市黄果树大道 168 号 开户行及账号: 密 码区 （略） 金 额 商品或劳务名称 数量 单价 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 税 率 % 税 额 计量 单位 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 甲产品 件 200 500 1 0 0 0 0 0 0 0 17 1 7 0 0 0 0 0 合 计 ￥