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PAGE / NUMPAGES 证券有限责任公司证券投资部稽核操作手册模版 证券投资部稽核操作手册 一、稽核目的和范围 1.1 稽核目的 本操作手册的稽核目的是为了保障公司的证券投资业务管理规范、安全，促进公司持续稳健发展，加强风险控制；同时，通过稽核对涉及公司证券投资管理业务流程、操作规范等步骤进行全面、独立、客观的评估，为公司提供实际、有效的经营建议，以提高公司的证券投资管理水平。 1.2 稽核范围 本操作手册的稽核范围包括公司证券投资部的管理、操作流程，证券投资活动的资金管理、风险控制措施、投资收益或损失认定等相关内容。 二、稽核程序与方法 2.1 稽核程序 （1）稽核前准备 在进行稽核之前，稽核员要了解业务范围、业务流程、业务规范、风险控制措施等相关知识，熟悉公司的投资规划、节流方案、财务核算、风险控制等方面的知识，以便有针对性地进行稽核；同时，稽核员还要同证券投资部门的负责人通力合作，做好稽核准备工作。 （2）稽核具体操作 a.稽核员在证券投资部门规定的时间内，对证券投资业务的管理、操作流程、资金管理、风险控制措施、投资收益或损失认定等方面进行实地稽核。 b.稽核员将稽核发现的问题，和提出改进建议的措施和方法进行记录和整理，形成稽核报告。 c. 稽核员对于发现的问题应该及时沟通反馈给证券投资部门的负责人，并与其协商达成改进方案；对于协商中无法解决的问题，应向公司高层管理层