财产盘点管理制度，企业内部存货、财务、资产盘点制度.docxVIP

财产盘点管理制度 全文目录： TOC \o 1-5 \h \z 一、盘点范围1 \o Current Document 二、盘点方式1 \o Current Document 三、人员的指派与职责2 \o Current Document 四、盘点前准备事项2 \o Current Document 五、年中（终）全面盘点3 \o Current Document 六、不定期抽点4 \o Current Document 七、盘点报告5 \o Current Document 八、现金、票据及有价证券盘点5 \o Current Document 九、存货盘点6 \o Current Document 十、其他项目盘点6 \o Current Document 十一、注意事项6 \o Current Document 十二、赔偿处理7 、盘点范 1、存货盘点：系指产成品、在产品、原材料、生产物资材料等。 2、财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。 3、资产盘点：系指固定资产、工具、低值易耗品等的盘点。 二、盘点方式 1、年中（终）盘点 存货：由供应部或使用部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清 点。 财务：由财务部会同管理部门共同盘点。 资产：固定资产由管理部门和使用部门会同财务部共同盘点，保管资产、 保管品由供应部、使用部门会同财务部共同盘点。 精品文档精心整理 7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。 8监点人：由总经理办公室派员担任。 5.盘点工作流程规定 1盘点前准备事项 1. 1盘点编组 1.1由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排〃盘点人员编组表〃，呈总经理核 定后，公布实施。 1.2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。 A、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。 B、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。 C、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 D、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入 帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用〃结存调整表〃一式两联，将帐面 数调整为正确的帐面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。 1.1. 3盘点期间已收到料而未办妥入帐手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。 2年中、年终全面盘点 . 1财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点 协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。 盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移 动，但必须标示出。 年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准 后，始得改变方式进行。 盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进 行下一项，盘点后不得更改。 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于〃盘点统计表〃，并每小段应 核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查 核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将〃盘点统计表〃汇总编制〃盘存表〃一式两 联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。 不定期抽点 5. 3.1由总经理办公室视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具〃财务抽点通知单〃于呈报总 精品文档精心整理 经理核准后办理。 5. 3. 2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。 3. 3盘点前应由财务部门利用〃结存调整表〃将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。 3. 4不定期抽点，应填列〃盘存表〃。 4盘点报告 财务部门应依〃盘存表〃编制〃盘点盈亏报告表〃一式三联，送经管部门填列差异原因的说明及对策 后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理办公室，第二联财 务部门自存作为帐项调整的依据。 不定期抽点，应于盘点后一星期内将〃盘点盈亏报告表〃呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财 务部门于盘点后二星期内将〃盘点盈亏报告表〃呈报上级核示。 5. 4. 3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外 支出的盘点亏损。 5. 5现金、票据及有价证券盘点 5. 5.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务 部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理办公室或财务部门至少每月抽查一次。 5. 5. 2现