事业单位财务制度.pdfVIP

财务管理办法 为规范财务管理工作，依据国家有关法律、法规和科协 的有关规定，结合中心具体情况，制定本办法。 第一条 财务管理要遵守国家有关法律、法规和财务规 章制度，正确处理国家、单位和个人的关系。坚持勤俭办事、 反对铺张浪费，努力提高资金使用效益。 第二条 财务管理工作必须认真执行财经纪律，切实履 行财务监督职能。坚持合理编制中心预算，加强财务核算， 如实反映中心财务状况，努力节约经费支出，保障中心 各项工作正常进行。 第三条 按照统一管理，强化经费预算管理与审批程序， 使中心管理规范化、科学化。 第四条 加强预算资金的管理，提高预算资金使用的规 范性、计划性和效益性，要从依法行政、依法理财的高度认 真执行预算。 第五条 财政补助收入应当按照国家预算支出分类及管 理规定，进行管理和安排使用。各种专项经费应严格按照规 定的用途和支出范围使用。 第六条 项 目文本、项 目支出明细及合作合同（协议） 需经财务备案后，方可支付项 目款项，项 目责任人按项 目合 同所列的各项经费支出范围，报销项目所发生的各项费用。 第七条 报销流程：经办人报销各项费用（包括项目费 用）需经财务人员与中心年度预算、项目文本、合作合同 （协议）及票据等核实后经主管副主任审核，主任审批后方 可到出纳处办理报销手续。 第八条 经办人支用现金、支票时，若办理借款手续， 须填写“借款单”，注明借款日期、所属部门、借款人、借 款事由、借款金额，经主管副主任审核，主任批准后，办理 借款。借用现金需提前三天通知财务。 第九条 凡有借款，若未报账，不得再次借支款项，做 到“前账不清，后账不借”。 第十条 出差结束后 5 个工作日内办理报销手续。业务 办完后在 5 个工作日内到财务办理报销及销账手续。 第十一条 严格执行现金管理制度，凡 500 元以上的支 出必须使用支票，须用转帐支票进行结算。购买书籍、办公 用品、文化用品等费用时须附详细清单品名、数量、单价、 金额，单位加盖公章。 第十二条 报销时间为每周二、四，须准确、齐全地填 写报销单所列内容，各项费用支出必须提供合法的与支出凭 证金额相符的正规发票，各种报销凭证，必须严格审核，完 整地履行审批手续。对于不真实、不合法的票据，财务有权 拒绝报销，对于手续不齐全的票据要求补齐手续后才能报 销。 第十三条 财务信息公布原则 中心主任：有关中心所有财务方面的信息，包括 收入、支出、结余、债权、债务及税务报表等，并随时可 对各方面的财务数据进行查询。 中心副主任：有关主管项目部门的经营情况进行查 询。包括各项目款的下拨、支出、结余及中心公开发布 的经营状况，并随时可对主管项目部门的经营情况进行查 询。 各部部长：本部门各项目款的支出、结余情况进行查 询。 本办法自二 00 九年九月一日起实行。本办法由综合办 公室负责解释和修订。