事业单位出纳工作职责.pdfVIP

事业单位出纳工作职责： 1. 认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理 制度。 2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。 3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。 4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户， 不能挪用公款和私自外借。 5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本 式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。 6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理 制度、金额准确后才能付款。 7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现 金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔 偿。 8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好 有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作 9.职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，批准并用借支单 借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 10.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额， 由责任人负责。 11.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 12.负责管理本单位财务保险柜。 会计实操——出纳的基本工作流程 | • • 更新：2017-01-18 09:13 出纳的定义（结合出纳票据来讲解） 出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词 至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。 出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、 有价证券进进出出的一项工作。 简单的说,在企业里,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项 很具体的工作。各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。而从事这项 工作的人员称为:出纳人员或出纳员。 出纳的基本工作流程 1 出纳的基本工作流程 出纳工作的具体内容 （1 ）货币资金核算 ①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度 的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。 对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导 审核 签章，方可办理。收付款后 ，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、 “付讫”戳记。 1. 2