SAP固定资产操作.docxVIP

固定资产主数据创建，入账，折旧，报废操作指引 相关事务码： AS01：固定资产主数据创建 AS02：固定资产主数据修改 AS03：固定资产主数据查询 ME28：固定资产订单审批 ME23N：订单查看 ME29N：固定资产订单审批反审批 MB01：固定资产收货 MBST：收货冲销 MIRO：发票效验 AFAB：记账折旧 ABAA：未计划折旧 ABAVN：固定资产报废 S_ALR资产余额表查询 ZFIR020：资产折旧报表 相关流程文件： 固定资产主数据创建（财务部） AS01当采购签下合同次日把固定资产信息表给到财务，固定资产会计即创建 以上红线框内数据为必填项，完成即保存产生SAP设备编号：200000659 创建/审核采购订单（采购部） ME21N 当财务把SAP编号反馈给采购，采购员及时下采购订单 Me28 审批订单（采购部） ME28 订单审核（财务部） 审批订单注意以下信息：金额/币别/设备描述/税率跟合同一致，物料组与设备类型一致 收货（财务部） MB01到货当月做收货处理，收货不代表资本化，不产生会计凭证 当收货错误时，可用MBST 反向冲销 完成开箱验收当月资本化（发票效验） MIRO 做发票效验并补充完成摘要文本 记账折旧 AFAB 每月正常情况一般只运行一次，先测试，没问题再后台运行折旧 测试运行： AFAB正式后台运行折旧： FB03 查看折旧凭证 产生的凭证为： 借：累计折旧汇总（各成本中心汇总） 贷：累计折旧-房屋建筑/机械设备。。 系统运行折旧后需手工做一张会计凭证调整： 借：制造费用（管理费用/销售费用）-折旧费 贷：累计折旧汇总 “累计折旧汇总”科目为中转科目，每月余额应为0 以上凭证完成后即完成折旧计提 2、AFAB如当月折旧已运行后再增加的新的固定资产，则执行如下： 新增固定资产也必须运行折旧，但是当月不会产生折旧凭证，下月才真正产生折旧金额。 3、ABAA未计划折旧,即正常折旧外补提折旧 此步骤不产生会计凭证，继续用AFAB 运行折旧，可先测试再运行 测试： AFAB正式运行折旧： 得到以下凭证： F-02然后转费用： 固定资产报废： ABAVN （可单台报废，也可批量报废） 单台报废： 批量报废： 产生会计凭证为： 借：固定资产清理 累计折旧-机械设备（电子设备。。。） 固定资产减值准备 贷：固定资产-机械设备（电子设备。。。） 有残值收入处理： 借：库存现金（银行存款） 贷：固定资产清理 应交税费-应交销项税额 清理转损失（收入）/费用 借：固定资产清理 贷：营业外收入 或 借： 营业外支出 贷：固定资产清理 以上凭证谨做参考，实际业务处理按实际情况分析处理