SAP利润中心（组）主数据维护流程.docxVIP

PAGE 1/ NUMPAGES 11 利润中心（组）主数据维护流程 利润中心（组）主数据维护流程 流程编号 HY-BP-CO-004 流程名称 利润中心（组）主数据维护流程 批准与签署 公司 部门 姓名 签署 日期 流程负责人 项目经理 版本控制 版本号 更新日期 说明 作者  流程图图例说明 流程开始, 流程结束 在SAP中操作的流程步骤,其它系统中操作的步骤,系统外操作的流程 SAP内业务操作判断, SAP以外业务操作判断 流程连接 SAP内文档及报表,其它系统内文档及报表, 手工文档及报表 其它流程 流程概述 流程说明 本流程目的是统一并规范因组织机构变动而进行的利润中心维护流程，确保集团内各公司利润中心（组）维护流程能科学、有序的进行。 所属流程组： 财务会计组 适用范围 组织范围： 触发事件： 组织机构管理部门根据组织机构的变动，下发组织机构变更文件，触发利润中心（组）的增减变更。 详细描述 术语解释和概念说明 利润中心 在SAP中，可以进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用； 用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。 利润中心是出于内部控制目标而设定的反映管理架构的会计组织单位。从管理会计的角度来说，一个利润中心，最终考核的是利润，那么该组织单元就会发生收入，也会发生成本和费用。利润中心一般可以按照以下维度进行设计和划分：地理划分（地点、位置）；业务类型划分（研发、生产、销售）；产品类别划分（产品组、产品线）。 通常那些以利润为主要考核的事业部或者部门设置为利润中心，通常利润中心具有以下特点： 根据需要在公司代码之下或者公司代码之上每个成本中心分配给一个利润中心，进行费用/成本/收入的归集，从而得以进行相关管理报表的分析。 SAP利润中心的设置 利润中心体现部门，一般与成本中心对应；利润中心层次结构范围一般同组织结构，填写上一级利润中心组，目的是可以从利润中心查看相当完整的数据报表。成本中心只能查询成本费用的数据报表。 SAP中建立利润中心标准层次，一般是以对应企业组织结构的形式来反映损益，一个控制范围(环亚集团)必须仅有一个标准层次。 流程相关的制度与规范 《企业会计准则》 《会计政策及财务管理制度》 《预算管理制度》 业务流程 业务流程图 流程步骤与说明 步骤 步骤说明 岗位角色 系统/操作 操作时点 10、组织框架调整/变更/新增 当组织框架调整/变更/新增时，组织架构专员出具变更文件 组织架构专员 手工 当组织框架需要改变时 20、提出利润中心变更/新增申请 人力资源部出具组织框架变更文件时，财务主管提出利润中心变更/新增申请，提交变更申请单 预算主管 手工 接到人力资源部组织框架变更文件1个工作日 30、审核是否通过 预算主管提交变更申请单时，预算与经营分析经理审核是否通过，“是”则执行步骤50，“否”则执行步骤40 财务经理 手工 预算主管提交变更申请单1个工作日 40、使用替代方案 预算与经营分析经理审核不通过变更申请单时，则使用替代方案，有预算与经营分析经理提供替代方案 财务经理 手工 预算与经营分析经理审核不通过变更申请单1个工作日 50、利润中心维护 预算与经营分析经理审核通过变更申请单时，主数据维护员进行维护利润中心 主数据维护员 SAP 预算与经营分析经理审核通过变更申请单1个工作日 60、是否需要维护利润中心层次结构 预算与经营分析经理审核通过变更申请单时，主数据维护员与预算主管沟通是否需要维护利润中心层次结构，“是”则执行步骤70，“否”则执行步骤80 主数据维护员 手工 预算与经营分析经理审核通过变更申请单1个工作日 70、利润中心层次结构维护 需要维护利润中心层次结构时，主数据维护员维护利润中心层次结构 主数据维护员 SAP 需要维护利润中心层次结构1个工作日 80、是否需要维护成本中心 预算与经营分析经理审核通过变更申请单时，主数据维护员与预算主管沟通是否需要维护成本中心，“是”则执行步骤90，“否”则结束本流程 主数据维护员 手工 预算与经营分析经理审核通过变更申请单1个工作日 90、成本中心维护流程 需要维护成本中心时，主数据维护员执行成本中心维护流程 主数据维护员 SAP 预算与经营分析经理审核通过变更申请单1个工作日 流程差异与业务提升分析 分析点 现行做法 未来方案 变化的优缺点分析 利润中心 NC中没有启用利润中心 SAP 中启用利润中心-对应到组织机构 优点：SAP中建立利润中心标准层次，一般是以对应企业组织结构的形式来反映损