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维修中心管理制度 维修中心管理制度 1 一、总则 1、为加强本厂的财务工作，发挥财务在本厂经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。 2、财务部门的职能： （1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划， 加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督 财务纪律。 （3）积极为经营管理服务，促进本厂取得较好的经济效 益。 （4）厉行节约，合理使用资金。 （5）合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费 用。 （6）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务 工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （7）完成总经理安排的其他工作。 3、财务部由主管会计、出纳、结算员、收银员、仓管组 第 1 页 共 13 页 成。 4、本厂所有人员办理财会事务必须遵守本制度。 二、财务工作管理 1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 2、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证， 并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。 4、会计员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计 报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 5、财务工作人员对本厂实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 6、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及 时向主管会计或总经理书面报告，并请求查明原因作出处理。 7、财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 8、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 9、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、 债权和债务帐目的登记工作。 第 2 页 共 13 页 10、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清 交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由主管会计或办公室主任监 交。 三、支票管理 1、支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须经 主管会计审核，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封 头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码。 2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、主管会计 核对(购置物品由保管员或物品使用人签字)、总经理批准。出纳 员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号。 四、现金管理 1、前款结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理 确定。 2、厂内可以在下列范围内使用现金： （1）职工工资、津贴、奖金； （2）个人劳务报酬； （3）出差人员必须携带的差旅费； （4）结算起点以下的零星支出； （5）总经理批准的其他开支。 第 3 页 共 13 页 3、厂内固定资产、福利及其他工作用品超过 1000 元以上的 必须采取转帐或电汇方式，不得使用现金。 4、日常零星开支所需库存现金限额为 1000 元。超额部分应 存入银行。 5、出纳支付现金，可以从厂内库存现金限额中支付或从银 行存款中提取，不得从现金收入中直接支付 (即坐支)。 因特殊情况确需坐支的，应事先经主管会计审核，总经理批 准。 6、出纳从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明 用途和金额，由主管会计审核，总经理批准后提取。 7、本厂职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主 管会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转 应收款，在当月工资中扣还。 8、符合该项第 2 点的，凭发票、工资单、差旅费单及财务 认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，主