风险数据库的搭建.pptxVIP

风险类别-摘自国资委《中央企业全面风险管理指引》风险类别定义战略风险企业在战略的制定和实施上出现错误，或因未能随环境的改变而作出适当的调整，从而导致损失的风险。财务风险企业在融资、会计核算与管理以及会计或财务报告失误而对企业造成的损失的风险。市场风险没有或不能及时根据市场等外界条件变化而使企业产生经济损失的风险。运营风险企业内部流程和系统、人为或外部因素而给企业造成损失的风险。法律风险企业因违反法律、法规或规定，或侵害其他利益相关者的权益，而导致企业遭受经济或声誉损失的风险。风险类别 风险类别-2016年中央企业全面风险管理通知 风险分类原则: 符合性原则、全面性原则、适用性原则； 风险命名规则：一级风险根据国资委要求命名、二级风险根据风险所在管理域命名；三级风险根据风险源命名。 明确风险分类原则、命名规则是风险评估工作的基础。风险管理程序-风险评估（风险辨识）战略风险市场风险财务风险运营风险法律风险宏观经济风险国内外经济形势风险产业政策调控风险战略管理风险战略目标风险战略编制风险投资管理风险投资计划风险投资可研论证风险公司治理风险公司治理机构风险组织结构风险产业结构风险产业结构设置风险产业布局风险战略实施风险投资决策风险子公司管控风险产品规划风险三级风险二级风险一级风险投资实施风险战略调整风险 风险管理程序-风险评估（风险辨识）战略风险市场风险财务风险运营风险法律风险资金管理风险资金安全风险费用结算风险现金流风险风险流动性风险筹融资风险税务风险税务政策变化风险税务核算与申报风险关联交易风险关联交易认定风险关联交易披露风险银行账户风险应收账款风险三级风险二级风险一级风险存货变现风险会计核算及财报风险会计政策风险财务数据真实性及准确性风险审计风险税务风险预算管理风险预算目标制定风险预算编制风险预算调整风险预算考核风险 年报里说了什么？ 曾经出过什么问题么？行业地位怎么样？ 什么因素制约未来发展？ 所处行业发展情况好么？战略里面是怎么说的？所处行业成功企业为什么成功？法律法规是否有特殊要求？标杆企业是谁？ 核心业务是什么？ 风险管理程序-风险评估（风险辨识） 外部风险外部风险识别经济因素自然环境因素社会因素行业技术因素经济形势产业政策融资环境法律法规监管要求安全稳定文化传统社会信用教育水平消费者行为技术进步工艺改进自然灾害环境状况法律因素市场竞争资源供给* 注释：摘自《企业内部控制基本规范》风险管理程序-风险评估（风险辨识） 内部风险内部风险识别管理因素人力资源因素自主创新因素财务因素组织结构经营方式资产管理业务流程营运安全员工健康环境保护研究开发技术投入信息技术财务状况经营成果现金流量职业操守专业胜任能力团队精神安全环保因素* 注释：摘自《企业内部控制基本规范》风险管理程序-风险评估（风险辨识） 定性- 问卷调查 对中高层领导及各部门核心业务人员进行风险评估问卷调查 定性- 访谈 与部门负责人和/或高管层进行一对一的讨论 定性- 集体讨论 由专人主持研讨，以集体讨论方式进行, 并由部门负责人和/或高管层参与 定性– 标杆比较 管理层通过以本企业或其他企业的经验为基础的数据用作评估本企业现有风险的发生可能性或影响力 定量- 数据统计以及集中趋势分析常用的方法（1/2）风险管理程序-风险评估（风险分析） 常用的方法（2/2） 方法名称 优势 应注意事项调查问卷更有效及公允地由企业内不同级别人员评估风险以高效的方式召集大批的参加者以不记名方式, 更容易识别较多高管层不清楚的风险问题匿名的调查问卷有时候带来的“噪音”－太极端的意见保密方面的问题集体讨论对于意见上的差异和分歧能够立即解决, 减轻对于解决意见分歧方面的跟进工作与多次会议只能解决一个问题相比，一次集体讨论能够节省较多时间所有参与者能够对风险得到共同的理解避免因为有上级领导在场的情况下有些参与者不愿表达自己的观点利用充足的时间开展讨论风险管理程序-风险评估（风险分析） 风险发生可能性-评价标准（通用）评价标准——风险发生可能性评分参考1-几乎不可能2-不大可能3-可能4-很可能5-基本确定A.适用于判断在日常运营中风险发生的频率在公司现有的管理水平、人员结构素质和管控手段条件下，风险事件基本不会发生，仅在例外情况下可能发生在公司现有的管理水平、人员结构素质和管控手段条件下，风险事件发生的可能性较低在公司现有的管理水平、人员结构素质和管控手段条件下，风险事件发生可能