2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试参考题库（带参考答案）.docxVIP

住在富人区的她 2023年证券从业资格-投资银行业务（保荐代表人）考试参考题库（带参考答案） 题目 一 二 三 四 五 六 总分 得分 卷I 一.单项选择题(共10题) 1.企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（? ? ）。 A. 150万元 B. 400万元 C. 650万元 D. 0万元 2.甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5％，请问甲公司发行企业债券的金额为（??）亿元。 A. 10 B. 12 C. 14 D. 16 3.甲企业2013年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（　　）。 Ⅰ．以上情况，对综合收益的影响为0万元 Ⅱ．以上情况，对利润总额的影响为100万元 Ⅲ．以上情况，对综合收益的影响为50万元 Ⅳ．以上情况，对利润总额的影响为150万元 A. I B. Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ C. Ⅰ．Ⅳ D. Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ 4.以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（??）。 Ⅰ 首次公开发行股票并上市 Ⅱ 上市公司公开增发 Ⅲ 上市公司配股 Ⅳ 发行企业债券 A. Ⅲ Ⅳ B. Ⅲ C. Ⅳ D. Ⅰ Ⅱ Ⅳ 5.下列要征企业所得税的是（? ? ? ?）。 Ⅰ 有限责任公司 Ⅱ 个人独资企业 Ⅲ 合伙企业 Ⅳ 股份有限公司 A. Ⅰ、Ⅳ B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 6.主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有(? ? ? ?)。 Ⅰ．上市公司权益被控股股东严重侵害尚未解除 Ⅱ．对外违规担保尚未解除 Ⅲ．现任监事近12月被交易所谴责 Ⅳ．最近1年被出具保留、否定或无法表示意见审计报告，进行重大资产重组 A. Ⅰ、Ⅱ B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 7.关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（??）。 A. 证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序 B. 证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线和质量控制部门或团队 C. 证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估 D. 证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责 8.甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30％股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元(资产、负债的账面价值和公允价值相等)，乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是(? ? ? )。 A. 470 B. 180 C. 480 D. 290 9.甲公司2×16年财务报表于2×17年4月10日对外报出。假定其2×17年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2×16年财务报表的是（? ? ? ?）。 A. 5月2日，自2×16年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准 B. 4月15日，发现2×16年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2×16年利润 C. 3月12日，某项于2×16年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债 D. 4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2×16年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额 10.下列关于土地使用权的说法中，正确的有（? ）。 Ⅰ．企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配应全部确认为固定资产 Ⅱ．房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算