固定资产贷款授信审查要点.pptxVIP

固定资产贷款授信审查要点第1页/共34页第2页/共34页主要内容第3页/共34页一、借款人评价固定资产贷款类型一般固定资产贷款（借款人自身有经营，还款来源依赖借款人综合收入） --项目自身不易评价现金流或无现金流。重点在借款人还款能力重大固定资产贷款（即依赖原有业务，又依赖项目现金流）项目融资（专门新设立的项目法人，还款依赖项目现金流）第4页/共34页一、借款人评价第5页/共34页一、借款人评价第6页/共34页对于其他主要股东，应重点关注：1、出资实力。2、出资目的与背景，是否具有行业运营经验。第7页/共34页一、借款人评价第8页/共34页第9页/共34页一、借款人评价（四）借款人现有经营状况第10页/共34页对于改扩建项目，需重点分析前期项目的主要运营情况，包括投资水平、成本、盈利、产能利用率及其他主要技术经济指标等。是否向非主业投资，是否过度投资。第11页/共34页一、借款人评价第12页/共34页二、项目概况（一）项目建设背景及必要性对于基础设施类项目，关注相关规划及有关政策情况工业类项目：改扩建、技改；上下游产业链等第13页/共34页二、项目概况（二）项目合规性。第14页/共34页特殊项目要件电力项目电网接入批复教育、卫生行业主管部门批复危化项目安全评价批复政府特许经营权批复煤炭等矿产资源项目（采矿权）第15页/共34页二、项目概况第16页/共34页二、项目概况第17页/共34页二、项目概况第18页/共34页二、项目概况第19页/共34页三、项目市场分析第20页/共34页三、项目市场分析第21页/共34页几个概念1、总投资=固定资产投资+铺底流动资金2、固定资产投资=静态投资+建设期利息+涨价预备费（目前不计提，建设期长项目计提） 静态投资=建设工程+建设工程其他费用+基本预备费（可研阶段8-10%、初设阶段5%）3、铺底流动资金=流动资金*30%第22页/共34页不同行业项目的基本预备费率参考值详见下表序号项目类别可行性研究报告阶段初步设计阶段1火电项目10%6%2水电项目10%-14%6%-10%3煤炭项目13%10%4石油、化肥、矿山项目12%8%5水利项目10%5%-10%6机电轻纺项目8%5%7铁道项目10%5%8公路项目9%5%9港口项目7%5%10流通项目5%-6%5%11城市基础设施项目10%5%12其它项目8%-12%5%序号项目类别可行性研究报告阶段初步设计阶段1火电项目10%6%2水电项目10%-14%6%-10%3煤炭项目13%10%4石油、化肥、矿山项目12%8%5水利项目10%5%-10%6机电轻纺项目8%5%7铁道项目10%5%8公路项目9%5%9港口项目7%5%10流通项目5%-6%5%11城市基础设施项目10%5%12其它项目8%-12%5%第23页/共34页(二）流动资金投资估算1、分项详细估算法2、扩大指标估算法第24页/共34页关注重点1、说明项目总投资构成、单位投资水平，并说明项目的单位投资水平是否合理，如与行业平均水平有重大差异，应予以进一步评估并分析原因。2、分析投资估算有无明显缺、漏项，与批复的建设内容是否相符。如总投资构成与项目批准文件中建设内容不一致的，应视情况调整总投资。3、项目超投资风险评价，分析影响项目总投资的主要因素是否可控。火电：4000元/千瓦，风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千瓦第25页/共34页（三）项目融资方案1、项目资本金（权益性资金） 资本金比例=自筹资金/（固定资产投资+铺底流动资金） 资本比例要求：国务院关于调整和完善.docx《国务院关于调整和完善.docx国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度通知国务院关于调整和完善.docx》国务院关于调整和完善.docx国发国务院关于调整和完善.docx【2015】51国务院关于调整和完善.docx号出资来源：股东出资（股东积累未分配利润及在建设期产生利润和折旧）第26页/共34页 2、债务性资金来源 其他银行意向性贷款 银团贷款、组合贷款（防止一家独进）第27页/共34页五、经济可行性及偿债能力评价（一）项目主要参数的假设及合理性。说明对项目计算期、主要收入要素（产品价格及产量）、成本费用要素、税费等的取值依据，是否具有合理性。计算期：建设期+经营期=计算期成本、费用：原辅材料，人员工资及福利费，燃料、水电，折旧摊销费，修理费，其他费用，销售费用、财务费用。收入：达产产量、销售价格，生产负荷。税费：增值税、城建税、教育费附加、所得税。第28页/共34页（二）上述假设条件下测算的项目财务内部收益率（IRR）、贷款偿还期（最大偿还能力下）、偿债保证比（申请期限下）等指标。中信银行固定资产贷款分行调查报告模板（1.0版，2015年）.doc经济可行性测算表第29页/共34页（三）项目主要敏