企业内部控制与风险管理张薇习题答案.docxVIP

模块一 习题参考答案与解析 单项选择题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 A B D C C D A A C B 多项选择题 1 2 3 4 5 6 7 8 ABCDE ABCD ABC ABCD ACD ABCDE ABCDE AB 判断题 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 √ √ × √ × √ √ × × × × 案例分析 解析：（1）首先，在资金支付方面，公司的资金支付内部控制运行有效性不足，存在关联方侵占企业资金的现象。2019年7月和8月拉夏贝尔未遵守审批制度，以退款名义向客户上海湘安信息技术有限公司支付800万元和150万元。但这两笔退款并未进入上