现金资产管理.ppt

标准差=√∑（每天现金支额－平均现金支出额）2 /30天 　　置信概率度根据要求的数字准确程度来确定,如果要求数字的准确性达到95%，则置信概率为0.95，以0.95作为F(t)去查《正态概率表》，得t=1.96，此t值即为置信概率度。 历史同期平均发展速度=考察年数－1√去年同月现金支出累计发生额 最高年份同月现金支出累计发生额 求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。 第三十页，共五十八页。 2)最适送钞量的测算 　　银行有必要对运送现金的成本收益作一个比较，以决定最适的送钞量。在这个最适的送钞量上。银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为： T=CQ/2+AP/Q 　　其中，T—总成本　　A—一定时期内的现金收入(或支出)量　　Q—每次运钞数量　　 P—每次运钞费用　　C—现金占有费率　　A/Q— 运钞次数　　 Q/2— 平均库存现金量　　 P·A/Q— 全年运钞总成本　　 C·Q/2—库存现金全年平均占用费 第三十一页，共五十八页。 根据以上方程序，用微分法来求经济批量的总成本T为极小值时的运钞数量Q，以及以Q为自变量，求T对Q的一阶导数T’，则： T’=dt/ dQ=C/2－AP/Q2 令T=0，则C/2－AP/Q2=0 Q2=2AP/ C ，即 Q=√2AP/C 　　 第三十二页，共五十八页。 工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得： Q =√ 2×1825×0.0050 6.6% = 16.63万元 即每次运钞16.63万元，大约每3天多送一次，按此计算的总费用为： 第三十三页，共五十八页。 T=CQ/2＋AP/Q = 6.6%×16.63 ＋1825×0.0050 2 16.35 = 1.0975万元 如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为 ： 5 × 6.6% +1825×0.0050 =1.99万元 2 5 如果每星期运钞一次，每次运钞35万元，其总费用为： 35×6.6% +1825×0.0050 =1.416万元 2 35 第三十四页，共五十八页。 3)现金调拨临界点的确定 　　由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点，必须有一个时间的提前量。同时，以后为了应付一些临时性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。于是，就有一个问题，即应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这个临界点： 现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间 +保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出—平均每天正常支出）×提前时间 第三十五页，共五十八页。 该分理处的最适运钞量是16.63万元，提前时间为一天，平均每天正常支出为5万元，预计每天最大支出量为7万元，则： 保险库存量=（7－5）×1=2万元 现金调拨临界点=5×1+2=7万元 因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨现金16.63万元。 第三十六页，共五十八页。 4)银行保持现金适度量的措施 　　要切实管好库存现金，使库存现金规模经常保持在一个适度规模上，还需要银行内部加强管理，提高管理水平。 (1)应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 (2)应实现现金出纳业务的规范化操作 (3)要掌握储蓄现金收支规律 　　储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：一是在营业过程中，客户取款的概率在正常情况下基本相等。二是在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。三是在一般情况下，每个月出现现金净收入和净支出的日期基本固定不变。 第三十七页，共五十八页。 (4)解决压低库存现金的技术性问题 　　　首先要掌握好现金的票面结构。其次，要充分发挥中心库作用。第三是各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天