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PAGE1 / NUMPAGES1 Excel财务报表数据分析模板 一、偿债能力指标  ㈠短期偿债能力指标  1.流动比率  表1-1金额单位:     2.速动比率  表1-2金额单位:  3.现金流动负债比率  表1-3金额单位:  公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%  其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。  公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%  其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产  分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产  现金流动负债比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%  本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。  速动比率计算表财 务 指 标 分 析  流动比率计算表  ㈡长期偿债能力指标  1.资产负债率  表1-4金额单位:   2.产权比率  表1-5金额单位:   3.或有负债比率  表1-6金额单位:  本公司期初和期末的产权比率都不高，同资产负债率的计算结果可相互印证，表明公司的长期偿债能力较强，债权人的保障程度较高。  本公司期初和期末的资产负债率均不高，说明本公司长期偿债能力在增强，这样有助于增强债权人对本公司出借资金的信心。   公式：或有负债比率=或有负债余额÷所有者权益总额×100%  其中：或有负债余额=已贴现商业承兑汇票金额+对外担保金额+未决诉讼、未决仲裁金额+其他或有负债金额  或有负债比率计算表产权比率计算表 公式：产权比率=负债总额÷所有者权益总额×100%  资产负债率计算表 公式：资产负债率（又称负债比率）=负债总额÷资产总额×100%  一、偿债能力指标  ㈠短期偿债能力指标  1.流动比率  表1-1金额单位:     2.速动比率  表1-2金额单位:  3.现金流动负债比率  表1-3金额单位:  公式：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%  其中：年经营现金净流量指一定时期内，企业经营活动所产生的现金及现金等价物流入量与流出量的差额 本公司本年度的现金流动负债比率比上年度有所提高，表明本公司的短期债能力有所增强。  公式：动比率=速动资产÷流动负债×100%  其中：速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产  分析表明本公司期末的速动比率比期初有所降低，虽然本公司流动比率超过一般公认标准，但由于流动资产  现金流动负债比率计算表 公式：流动比率=流动资产÷流动负债×100%  本公司期初和期末的流动比率均超过一般公认标准，反映本公司具有较强的短期偿债能力。  速动比率计算表财 务 指 标 分 析  流动比率计算表  4.已获利息倍数  表1-7金额单位:     5.带息负债比率  表1-8金额单位:  二、运营能力指标  ㈠人力资源运营能力指标  1.劳动效率  表2-1金额单位:  公式：带息负债比率=（短期借款+一年内到期的长期负债+长期借款+应付债券+应付利息）÷负债总额×100%  劳动效率计算表 本公司期末的带息负债比率比期初有所降低，但带息负债占负债总额的比重仍然较大，表明公司承担了较大的偿还债务及其利息的压力。  其中：息税前利润总额=利润总额+利息支出=净利润+所得税+利息支出  带息负债比率计算表 从以上的计算结果来看，应当说本公司上年度和本年度的已获利息倍数都较高，有较强的偿付负债利息的能力。进一步还需结合公司往年的情况和行业特点进行判断。  公式：已获利息倍数=息税前利润总额÷利息支出  已获利息倍数计算表 本公司期末的或有负债比率比期初有所降低，表明公司应对或有负债可能引起的连带偿还等风险的能力增强。  ㈡生产资料运营能力指标  1.流动资产周