财务结算管理制度.docVIP

文档来源网络 侵权删除 希望此文档能祝您一臂之力 文件类别： 通知、通报 请示、报告 回复 会议纪要 制度 其它 财务结算管理制度 一、总则 1、 为规范财务结算手续，完善财务服务、监督、控制职能，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。本制度适用于本公司。?? 2、财务部负责本规定的具体贯彻实施。对于手续不齐全凭证，财务有权拒绝，并向相关领导汇报。 二、现金收支结算管理 1、公司现金收入都必须交到财务科。 2、财务科收取现金，由主办会计开票，出纳收款（开票人与收款人不能同为一人）。特殊情况下开票人与收款人同为一人。主办会计与出纳办理相关手续。 3、现金支出范围为职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；发给职工的各种奖金；日常报销的差旅费、业务招待费、汽油费等。手续齐全出纳办理。 4、物资采购不允许使用现金。财务不允办理。 5、零星采购在500元以上不允许使用现金，如收款对方无银行帐号不能办理转帐结算，可采用现金。 三、银行存款结算管理 1、通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务科转交业务经办部门，由经办部门说明情况签字由总经理审批，会计和出纳进行会计处理。 ?2、本公司收到外单位开具的支票，由出纳员当日办理相关入账手续，进账单交总经理签字财务进行相关会计处理。 3、业务部门收到外单位开具的支票，送交财务科，由出纳员当日办理相关入账手续，进账单交总经理签字财务进行相关会计处理。 4、资金付出由经办人填写“用款申请单”根据《资金审批管理制度》办好审批工作，由主办会计核准“用款申请单”后交出纳办理相关付款手续。财务进行相关的会计处理。 5、通过银行转来的承付结算单据，由总经理审批，财务进行相关的会计处理。 6、严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内，经办人办好相关手续后可以领出。??? 7、所有资金流出凭证，须经主办会计签字确认，出纳才能办理相关手续。 本制度由财务本部负责解释和修订。 本制度2006年1月1日开始执行 杭州之浦金属制品有限公司 2005-11-28 起草：财务科 核准： 审批： 呈报：财务运行部