关联交易管理流程图.docxVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 MP02.06.01 关联交易 1.风险 （1）F1纳入关联交易的业务范围不完整 （2）F2关联交易总/分协议没有书面存档 （3）F3关联交易协议签订不及时（K） （4）F4关联交易定价原则制定不合理 （5）F5关联交易未经有效授权批准 2.控制措施 1）F:纳入关联交易的业务范围不完整 （1）F1.1M企业管理法规处关联交易科关联交易岗位在起草关联交易协议时，按照股份公司关联交易协议原则，确保纳入关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。 （2）F1.2M公司各专业部门对关联交易协议进行会签，审查关联交易的业务范围的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。 （3）F1.3M公司主管领导审查关联交易业务范围、定价原则是否符合股份公司关联交易协议及协议有关政策。 2）F:关联交易总/分协议没有书面存档 （1）F2.1M企业管理法规处关联交易科在签订关联交易协议后，将所有有效文件按档案管理规定保存。 3）F:关联交易协议签订不及时 （1）F3.1K企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包括：关联交易业务的完整性、准确性、及时性及定价原则合理性。公司总经理或授权代表及时与关联方签署关联交易协议. （2）F3.1M企业管理法规处关联交易科提交公司有关处室对关联交易协议审核后会签。审查内容包