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第1页/共34页sap采购及库存管理第2页/共34页Agenda采购业务会计核算整体图存货计价方式采购主干功能介绍零部件调拨业务方案介绍整车调拨业务方案介绍集团集中采购业务方案介绍海润堂前装业务方案介绍存货转资产方案介绍借用新车拆件方案介绍第3页/共34页采购业务相关会计流大第4页/共34页采购业务相关会计流大第5页/共34页Agenda采购业务会计核算整体图存货计价方式采购主干功能介绍零部件调拨业务方案介绍整车调拨业务方案介绍集团集中采购业务方案介绍海润堂前装业务方案介绍存货转资产方案介绍借用新车拆件方案介绍第6页/共34页存货计价配件为移动平均整车要个别计价SAP中所有物料的计价方式为V （移动平均）整车启用批次管理 和 批次分割评估 （个别计价）第7页/共34页批次分割评估-物料主数据第8页/共34页批次分割评估-物料主数据第9页/共34页批次分割评估-物料主数据第10页/共34页批次分割评估-库存余额报表MB52第11页/共34页Agenda采购业务会计核算整体图存货计价方式采购主干功能介绍零部件调拨业务方案介绍整车调拨业务方案介绍集团集中采购业务方案介绍海润堂前装业务方案介绍存货转资产方案介绍借用新车拆件方案介绍第12页/共34页采购循环采购申请(MM)应付X现金 X供应商支付 (FI)采购订单（MM）发票校验(IR)(MM)FIFI 收货(GR)(MM)应付应付暂估库存商品 X 应付暂估 X XX第13页/共34页业务财务分录说明1.PO价格以不含税价格显示,不含税业务选择税码采购订单-J0。2.采购订单上的税码会带到发票校验画面1.以采购订单的单价x数量来记账借:库存商品2.没有发票先到的情况，所以GR/IR科目仅代表应付入库贷:GR/IR暂估，不代表在途物资，因此报表项目定义在应付帐款下。1.通过选择税码来对税科目记账，不含税业务选择税借:GR/IR码J0。发票校验 增值税-进项税2.可以先预制物流的发票校验凭证，然后再将其过账贷:供应商生成财务凭证。采购主干业务的记账处理注：GR/IR = Goods Received/Invoice Received第14页/共34页业务财务分录说明采购订单-采购订单价格110，数量10借:库存商品1100入库以采购订单价格计库存和应付暂估贷:GR/IR 1100借:GR/IR 1100 增值税-进项税204Case1发票价格120，库存数量为0 采购价格差异100贷:供应商1404借:GR/IR 1100 增值税-进项税204Case2发票价格120，库存数量大于10发票校验 库存商品100贷:供应商1404借:GR/IR 1100 增值税-进项税204Case1 库存商品50发票价格120，库存数量为5 采购价格差异50贷:供应商1404采购价差的记账处理第15页/共34页采购价差的记账处理第16页/共34页合格证状态（批次属性）合格证状态作为批次属性管理其他属性：存储地点完整18位底盘号码第17页/共34页红票返利、利息费用调整存货成本用标准发票校验功能实现调整到存货第18页/共34页Agenda采购业务会计核算整体图存货计价方式采购主干功能介绍零部件调拨业务方案介绍整车调拨业务方案介绍集团集中采购业务方案介绍海润堂前装业务方案介绍存货转资产方案介绍借用新车拆件方案介绍第19页/共34页零部件调拨业务①PO调出的A店调入的B店②发货④收货③开票⑤发票校验No.步骤自动过账①调入店下PO-②调出店基于调入店的PO做交货单及发货过账销货成本/库存商品③调出店基于发货做系统发票应收帐款/收入、销项税④调入店基于PO收货库存商品/应付暂估⑤调入店做PO的发票校验（业务部门预制、财务过账）应付暂估、进项税/应付帐款第20页/共34页Agenda采购业务会计核算整体图存货计价方式采购主干功能介绍零部件调拨业务方案介绍整车调拨业务方案介绍集团集中采购业务方案介绍海润堂业务方案介绍存货转资产方案介绍借用新车拆件方案介绍第21页/共34页江淮整车调拨的归属库存、存储库存及管理库存集中采购的A店Case归属库存存储库存管理库存1AAA2AAB3ABCA店的1000库位B A店 C A店存储位置保存在批次属性中第22页/共34页江淮整车调拨 用跨公司寄售体现管理库存①②③①公司间寄售PO归属库存在A店管理库存在B店②寄售补货B③收货到寄售状态AA店库位客户寄售供应商寄售No.步骤自动过账①管理库存B店下公司间寄售采购订单-②归属库存A店基于公司间寄售采购订单做寄售补货到客户寄售状态-③管理库存B店基于公司间寄售采购订单做收货到供应商寄售状态-第23页/共34页江淮整车调拨 实现销售时正式做公司间