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第六章 外汇风险管理 第一页，共二十七页。 第一节 外汇风险概述 一.外汇风险的概念 外汇风险：又称汇率风险，是指经济实体以外币定值或衡量的资产与负债,收入与支出,以及未来的经营活动可望产生的现金流量的本币价值因货币汇率的波动而产生损失的可能性。 第二页，共二十七页。 亚洲金融危机中各主要货币对美元汇率的变动情况(1美元兑) 项目 印尼盾 韩元 林吉特 菲律宾比索 泰铢 97年6月30日 2430.74 885.8 2.523 26.35 24.70 98年12月31日 7979.1 1203.2 3.8 38.9 36.34 贬值率% 69.54 26.38 33.61 32.26 32.03 第三页，共二十七页。 二、外汇风险的类型 (一) 交易风险: 是指在以外币计价的交易中, 由于外币和本币汇率的变动而遭受损失的可能性. 1 .外汇买卖风险 是以一度买进或卖出外汇而将来又必须反过来卖出或买进外汇作为形式特征的一种交易风险. 外汇银行是这种风险的主要承担者. 第四页，共二十七页。 某银行外汇头寸表 时间 1美元兑人民币 买入 卖出 余额 (受险部分) 第一天 6.86 100万美元 80万美元 多头20万美元 第二天 6.83 70万美元 100万美元 空头10万美元