项目财务管理制度.docx

项目财务管理制度 一、背景及目的 项目财务管理制度是为了规范公司在项目资金使用及管理方面的行为，加强对企业项目资金的监督与管理，防止财务风险的发生，保证项目的正常运转和持续发展的需要而制定的。 二、适用范围 本制度适用于公司在开展各项项目活动过程中的资金管理，包括合同管理、资金收付及支出管理、税务管理等内容。 三、项目财务管理职责 1.公司财务部门 财务部门是公司财务管理的专门机构，负责公司的财务管理工作。在项目财务管理中，财务部门应承担以下职责： 对项目合同进行审批、签署及管理； 管理项目资金，并保障项目资金的安全； 对项目收入、支出进行计划、审批及审核工作，并及时进行核对、统计； 编制、审核并分析项目财务报表，为公司领导提供资金决策依据； 监督并协助项目部门加强项目资金监管、使用效益及风险控制。 2.项目经理 项目经理是项目全面负责人，对项目各项工作有全面的协调、管理和决策权。在项目财务管理中，项目经理应承担以下职责： 制定项目预算计划，按照财务管理制度执行； 严格控制项目费用，切实保证投资效益； 监督项目资金使用情况，并汇报项目进展情况，及时向财务部门申请项目资金； 对项目资金的分配、支出进行审批并确保相关资金流程安全可控。 3.项目实施部门 项目实施部门负责对项目实施的具体管理工作，包括人员配备、设备采购等。在项目财务管理中，项目实施部门应承担以下职责： 报送项目支出申请，确保资金使用安全合理； 编制各项支出计划，并对支出进行合理控制，提高财务使用效率； 加强监管，保证项目实施的资金使用严格按照财务规定进行。 四、财务核算管理 1. 结算审批流程 结算是一个项目结束后的最后一步，如果处理不当，就可能会超支、欠款等问题。因此，在项目财务管理中，结算是一个至关重要的环节。 结算流程如下： 项目部门负责编制结算报告，提交给项目经理； 项目经理审核结算报告，确认后批准进入财务部门审核； 财务部门审核经过后，将结算报告汇总并进行核算； 核算完毕后，再次审核结算报告并处理结算款项； 最后由公司领导签字确认并归档。 2.投资回报率测算 此部分是对项目实际收益及投资回报率计算，以便于公司管理层评估项目的开展和做出相关决策。 投资回报率测算包括三个部分： 收益测算：以实际投资收益为基础，对项目收益进行清晰细化的分析和评估； 费用分析：对项目经费的来源、去向、支出计划及进度进行全面透明的分析、评估和控制； 投资回报率计算：按照一定的标准计算投资回报率，以便于公司领导层对项目开展情况进行评估和决策。 五、税务管理 税务管理包括纳税、报税、审计等内容。各项纳税、报税工作，都必须按照国家及地方财税法规进行办理。在项目财务管理中，税务管理的工作是至关重要的。 税务管理工作包括： 税务登记：及时办理全面核准纳税登记工作； 税款计划：制定并实施税务方案，促进并优化税款结构； 税务申报：严格按时并按规定申报税务； 税务筹划：制定税务优惠方案确保企业税负最小化； 税务代理：针对一些项目所涉及的特殊标准和问题进行咨询、协调和代理等服务。 六、法律管理 在项目经营过程中，遵守法律法规规定，保障项目的正常运行和稳步发展是重要任务。 法律管理的主要内容包括： 分析法律法规相关不符合的条款，帮助项目部门合理规避； 资金的法律风险管理，如合同法律及执行合法性； 执行税务法规，防止产生税务上的纠纷。 七、发票管理 在项目资金支出中，有相当一部分支出是需要开具发票的。为了避免在开具发票过程中出现问题，影响项目财务管理工作的进行，必须采取有效的发票管理措施。 发票管理工作内容包括： 发票制作：按照财务规定制作开票并入账的票据； 发票登记：及时填写每张发票的登记簿，保证发票管理的完整； 发票核对：在开出发票之前必须核对项目所需的发票数量； 发票备份：定期对发票进行复印，确保有备无患。 八、资金控制 资金控制是项目财务管理中的重点内容之一，通过建立各项机制，控制项目资金的流入流出，做好资金的使用记录，提高资金使用效益和风险控制能力。 资金控制工作包括： 资金流向分析：对资金流向进行全方位分析、审查和记录； 资金审批：对资金开支进行准确控制、审批和监督； 资金使用记录：详细记录项目资金使用的数量和项目部门信息； 资金归集：定期对项目资金进行归集，做好资金统计分析工作。 九、项目财务管理规章制度修订程序 召开财务部门会议，对本制度进行检查，必要时召开专家论证会； 经公司领导签字后，将制度印发并执行，同时定期进行检查和更新。 十、总结 通过制定项目财务管理制度，可以更好地规范公司在项目资金使用及管理方面的行为，加强对企业项目资金的监督与管理，防止财务风险的发生，保证项目的正常运转和持续发展的需要。同时贯彻执行这些职责将有助于加强公司财务管理体系建设，进一步提高公司经济效益。